Сайты сельсоветов
Долгоруковского муниципального района

Налоговое уведомление можно получить в отделениях МФЦ

 

В адрес налогоплательщиков Липецкой области было направлено более 444 тыс. налоговых уведомлений, из них в электронном виде 288 тыс. и 156 тыс. по почте. Если налоговое уведомление не пришло почтовым отправлением или было утеряно, то получить его лично можно не только в налогом органе, но и в ближайшем отделении МФЦ.

Для этого гражданину или его уполномоченному представителю необходимо подать в многофункциональный центр заявление «На получение налогового уведомления», указав в нем способ информирования о результатах рассмотрения через МФЦ. Заявление рассматривается в срок не позднее пяти дней со дня его получения налоговым органом. Найти ближайшее отделение центра «Мои документы» можно в разделе «Контакты» на сайте ФНС России или в разделе «Получение государственных услуг ФНС России в многофункциональных центрах предоставлениях государственных и муниципальных услуг».

Также налоговое уведомление можно получить в электронном варианте через Личный кабинет налогоплательщика, на портале Госуслуг. Подробную информацию и ответы на самые популярные вопросы об уведомлениях на уплату имущественных налогов можно найти на промостранице «Налоговое уведомление 2024».  

Напоминаем, что сводное налоговое уведомление не направляется:

• при наличие налоговой льготы, налогового вычета или других оснований, освобождающих от уплаты налога на имущество за 2023 год;
• если сумма начислений составляет менее 300 рублей, кроме случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налогового уведомления. 

В этом году земельный, транспортный налог, налог на имущество и на доход с процентов от банковских вкладов, а также НДФЛ, неудержанный налоговыми агентами, необходимо уплатить до 2 декабря (срок перенесен, так как 1 декабря выходной день) путем пополнения Единого налогового счета любым удобным способом: в банках, в отделениях почты, через мобильный банк.

УФНС России по Липецкой области

 

 

Теперь все адреса пунктов выдачи КЭП собраны в одном сервисе

 

Для удобства поиска Удостоверяющих центров по выдаче квалифицированной электронной подписи был запущен сервис «Пункты выдачи КЭП», который содержит информацию о всех действующих центрах.

Для поиска пользователям достаточно указать название региона либо налоговый орган, или почтовый адрес. После чего отразятся данные о месте расположения пункта выдачи КЭП и режиме его работы. Ссылка на Сервис размещена на Сайте в разделах «Сервисы и госуслуги» (в блоке «Справочная информация») и «Удостоверяющий центр ФНС России».

При подаче заявления на выдачу КЭП необходимо представить документ, удостоверяющий личность, номер СНИЛС, ИНН физлица или юридического лица, а также сертифицированный носитель ключевой информации.

Также напоминаем, что продлить квалифицированную электронную подпись можно дистанционно через Личный кабинет налогоплательщика юридического лица или индивидуального предпринимателя. Для этого необходимо зайти в личный кабинет по действующей электронной подписи. Выбрать сервис "Перевыпустить сертификат электронной подписи" и подписать заявление о выпуске нового сертификата взамен действующего сертификата.

После проверки необходимо будет подписать и направить запрос на изготовление нового сертификата. Запись производится на используемый USB-токен.

За девять месяц этого года в Липецкой области было выпущено 4,8 тыс. квалифицированных электронных подписей для юридических лиц и 7,5 тыс. для индивидуальных предпринимателей.

 

 

УФНС России по Липецкой области

 

 

Налоговики разъяснят порядок уплаты с 2025 года НДС при УСН и ответят на вопросы о применении налоговой амнистии при дроблении бизнеса

 

УФНС России по Липецкой области приглашает всех заинтересованных налогоплательщиков принять участие в вебинаре, который состоится 19 ноября в 14.30. Спикером выступят начальник отдела отдел выездных проверок №1 Вячеслав Гетманский и начальник отдела камерального контроля НДС №1 Елена Малыгина.

На мероприятии ответят на следующие вопросы:

• что такое дробление бизнеса;
• на какие случаи не распространяется механизм налоговой амнистии;
• в каком случае у налогоплательщика на УСН с 1 января 2025 возникает обязанность исчислять и уплачивать НДС в бюджет;
• какие ставки НДС у налогоплательщиков на УСН;
• можно ли заявить о налоговым вычете по НДС.

Управление ФНС России по Липецкой области убедительно просит всех заинтересованных лиц до 18.11.2024г. направить имеющиеся вопросы по теме мероприятия по адресу Адрес электронной почты защищен от спам-ботов. Для просмотра адреса в вашем браузере должен быть включен Javascript.. Также участники видеоконференции смогут задать интересующие их вопросы представителям налогового ведомства в режиме онлайн.

Для участия в мероприятии необходимо пройти по ссылке. https://ufns48000.ktalk.ru/hylec1nkja72

                                                                       

УФНС России по Липецкой области

 

Представителям ЧОП рассказали об изменениях, касающихся уплаты НДС с 2025 года

 

В Управлении прошла встреча с руководителями частных охранных организаций - членами Регионального отраслевого объединения работодателей «Координационный центр руководителей охранных структур Липецкой области» (РООР). На мероприятии обсудили изменения в налоговом законодательстве, вступающие в силу с 1 января 2025 года. Особо коснулись изменений для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН), которые со следующего года будут признаваться плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС).

И.о. заместителя руководителя УФНС России по Липецкой области Инзар Пшизов представил участникам методические рекомендации с актуальными ответами на вопросы по НДС для УСН, которые были разработаны ФНС России и размещены на официальном сайте. В них содержатся разъяснения на самые востребованные вопросы: в каком случае у налогоплательщика, применяющего УСН, возникает обязанность исчислять и уплачивать НДС в бюджет; как правильно и в каких случаях следует выставить счет-фактуру; в каких случаях можно заявить вычет по НДС и др.

Заместитель начальника отдела камерального контроля специальных налоговых режимов Денис Маликов рассказал, что организации и предприятия на УСН будут уплачивать налог на добавленную стоимость со следующего года. Однако, при доходах до 60 млн рублей включительно за 2024 год компании автоматически освобождаются от уплаты НДС. В таком случае счета-фактуры выставляются с пометкой «Без налога (НДС)» и декларации не представляются.

Освобождение от НДС действует, пока сумма доходов с начала года не превысит 60 млн руб. С первого числа месяца, следующего за месяцем, когда лимит превышен, освобождение не применяется.

Для расчета НДС для плательщиков, работающих на УСН, с 2025 г. применяются как основные ставки - 20% и 10%, так и пониженные - 5% или 7%.

Ставка 5% применяется, если выполняется одно из условий:

• сумма доходов учреждения за предыдущий год составила больше 60 млн руб., но не превысила в совокупности 250 млн руб. (этот показатель ежегодно индексируется).
• учреждение применяло освобождение от НДС в текущем году, но утратило право на него, потому что сумма доходов превысила 60 млн руб.

Ставка 7% применяется, если:

• сумма доходов учреждения за предыдущий год составила больше 60 млн руб., но не превысила в совокупности 450 млн руб.
• в текущем году учреждение применяло освобождение от НДС или пониженную ставку 5%, но утратило право на них, так как сумма его доходов с начала года превысила соответствующий лимит.

Уведомлять налоговый орган о том, что учреждение переходит на применение пониженных ставок НДС, не нужно. Эта информация будет отражена в декларации по НДС.

В ходе проведения рабочего совещания руководителям частных охранных организаций были даны подробные ответы на актуальные вопросы по изменениям налогового законодательства, определен дальнейший порядок взаимодействия Управления ФНС России по Липецкой области с Региональным отраслевым объединением работодателей «Координационный центр руководителей охранных структур Липецкой области».

УФНС России по Липецкой области

 

 

В связи с реорганизацией муниципальных образований меняются коды ОКТМО

 

УФНС России по Липецкой области информирует, что с 2025 года при заполнении платежных документов по налогам и сборам, не входящим в состав Единого налогового платежа (ЕНП), расчетов (деклараций) и уведомлений об исчисленных суммах, необходимо указывать новые коды ОКТМО, введенные в связи с реорганизацией муниципальных образований Липецкой области. 

Так, с 31 декабря 2024 года аннулируются следующие муниципальные образования Липецкой области:

• Липецкий муниципальный район (код ОКТМО 42640000);
• Большекузьминский сельсовет (код ОКТМО 42640404);
• Боринский сельсовет (код ОКТМО 42640408);
• Васильевский сельсовет Липецкого района (код ОКТМО 42640412);
• Введенский сельсовет Липецкого района (код ОКТМО 42640416);
• Вербиловский сельсовет (код ОКТМО 42640420);
• Грязновский сельсовет (код ОКТМО 42640424);
• Ивовский сельсовет (код ОКТМО 42640428);
• Косыревский сельсовет (код ОКТМО 42640432);
• Круто-Хуторской сельсовет (код ОКТМО 42640436);
• Кузьмино-Отвержский сельсовет (код ОКТМО 42640440);
• Ленинский сельсовет (код ОКТМО 42640444);
• Лубновский сельсовет (код ОКТМО 42640448);
• Новодеревенский сельсовет (код ОКТМО 42640452);
• Новодмитриевский сельсовет (код ОКТМО 42640456);
• Падовский сельсовет (код ОКТМО 42640460);
• Пружинский сельсовет (код ОКТМО 42640464);
• Сенцовский сельсовет (код ОКТМО 42640468);
• Стебаевский сельсовет (код ОКТМО 42640472);
• Сырский сельсовет (код ОКТМО 42640476);
• Тележенский сельсовет (код ОКТМО 42640480);
• Частодубравский сельсовет (код ОКТМО 42640484).

Вместо них правопреемником с 1 января 2025 года будет являться Липецкий муниципальный округ Липецкой области с кодом ОКТМО 42540000, который нужно будет указывать при заполнении платежных документов.

Также напоминаем, что при заполнении расчетных документов для уплаты платежей, не входящих в состав ЕНП, используются следующие данные:

• Банк получателя – ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула;
• БИК – 017003983;
• Корр. счет – 40102810445370000059;
• Номер счета – 03100643000000018500;
• Получатель платежа – Казначейство России (ФНС России);
• «ИНН» - 7727406020;
• «КПП» -770801001;
• ОКТМО (обязателен для заполнения): в зависимости от осуществления вида деятельности (патент); при оплате государственной пошлины (по месту совершения юридически значимых действий);
• КБК - налога;
• Статус – 01.

УФНС России по Липецкой области

 

 

Проходит III Всероссийский налоговый диктант

 

С 1 ноября стартовал III Всероссийский Налоговый диктант «Наши налоги – достойное будущее детей», призванный развить интерес к налоговым знаниям и приобщить к налоговой культуре граждан Российской Федерации.

Диктант проходит в онлайн-режиме и включает в себя по выбору 15 вопросов базового уровня, для ответа на которые выделяется 30 минут, или 25 вопросов продвинутого уровня, на которые необходим ответить за 60 минут. После тестирования участники сразу узнают количество заработанных баллов, что поможет сразу понять свой уровень налоговой грамотности.

Налоговый диктант продлится до 20 ноября. Каждый участник получит именной сертификат, а набравшие от 90 до 100 баллов на продвинутом уровне – диплом и возможность пройти бесплатно обучающий онлайн-курс от РАНХиГС.

Проект запущен Федеральной налоговой службой России совместно с Российской академией народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации. 

Принять участие в диктанте можно по ссылке: https://clck.ru/3ETnQp.

                                                                          УФНС России по Липецкой области

 

Стандартный налоговый вычет увеличится с 2025 года

Стандартный налоговый вычет предоставляется работникам, на обеспечении которых есть дети. Напоминаем, что с 1 января 2025 г. по данному вычету будут действовать следующие изменения:

• увеличится размер вычета: на второго ребенка он составит 2 800 руб. в месяц (сейчас 1 400 руб.); на третьего ребенка и каждого последующего - 6 000 руб. в месяц (сейчас 3 000 руб.); дополнительный вычет на ребенка-инвалида, находящегося на обеспечении опекуна, попечителя или приемного родителя - 12 000 руб.;
• для предоставления вычета увеличится размер предельного дохода до 450 000 руб. (сейчас 350 000 руб.).

Также работнику не нужно будет подавать заявление работодателю для получения вычета на детей. Налоговый агент будет предоставлять вычет автоматически при наличии всех необходимых сведений о ребенке. Если вычет будет предоставляться впервые, то работнику необходимо передать подтверждающие документы. Основными документами являются свидетельства о рождении всех детей, включая тех, вычет на которых не положен, например, из-за достижения 18 лет.

Получателями вычета могут быть (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

• родитель ребенка (как родной, так и приемный);
• супруг или супруга такого родителя;
• усыновитель;
• опекун;
• попечитель.

Кроме того, к стандартным вычетам добавится новый вычет за выполнение нормативов испытания Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса "Готов к труду и обороне" (ГТО) в размере 18 000 рублей. Указанный вычет предоставляется за налоговый период, в котором произошло награждение соответствующим знаком отличия или его подтверждение, при условии прохождения налогоплательщиком диспансеризации в соответствующем календарном году. Налоговый агент вправе применить налоговый вычет, единовременно в любом месяце налогового периода, но не раньше месяца, в котором налогоплательщик получил данное право.

                                                                         УФНС России по Липецкой области

 

 

Что делать, если в налоговом уведомлении некорректная информация

 

В налоговый орган сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце (включая характеристики имущества, налоговую базу, правообладателя, период владения) направляют органы Росреестра, МВД России, МЧС России, Росавиации, Росморречфлота, Гостехнадзора, а также органы, уполномоченные совершать нотариальные действия и другие.

Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная информация об объекте имущества или его владельце, например, о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе, то для её проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы любым удобным способом: через Личный кабинет, уполномоченный МФЦ, почтовым отправлением или лично в налоговый орган.

При получении соответствующего обращения налоговый орган проведет проверку. В случае наличия оснований для перерасчета будет пересмотрена ранее начисленная сумма налога и сформировано (при наличии оснований) новое налоговое уведомление с указанием нового срока уплаты налога. Ответ на обращение налоговый орган направит в электронном виде или почтовым отправлением.

Напоминаем, что срок уплаты имущественных налогов за 2023 год - не позднее 2 декабря 2024 года. Для этого необходимо пополнить Единый налоговый счет на сумму начислений через Личный кабинет для физических лиц, сервис «Уплата налогов и пошлин», по реквизитам ЕНС в отделениях банков, почты, мобильный банк, отсканировав QR-код из налогового уведомления.

Также в случае неполучения до 1 ноября налогового уведомления необходимо обратиться в налоговый орган либо направить информацию через Личный кабинет или интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».           

УФНС России по Липецкой области                                                                                      

 

 

 

О преимуществах внедрения электронного документооборота рассказали на вебинаре

 

УФНС России по Липецкой области проведен вебинар, посвященный развитию электронного документооборота, в том числе при администрировании налога на добавленную стоимость. Заместитель начальника отдела камерального контроля НДС №1 Наталья Языкова рассказала, что электронный документооборот (ЭДО) – это способ обмена документами в электронном виде с помощью сетей связи и систем коммуникаций, который позволит решить многие вопросы удаленно.

ЭДО помогает гражданам получать государственные услуги, создавать юридически значимые документы, получать налоговые вычеты, поступать в учебные заведения и многое другое. Для индивидуальных предпринимателей и самозанятых граждан это возможность реализовывать государственные меры поддержки, взаимодействовать с контрагентами, подавать налоговую и иную отчетность.

Для бизнеса основными преимуществами применения ЭДО является возможность обмениваться документами с контрагентами, сдавать отчетность в контролирующие и государственные органы, подписывать с сотрудниками кадровые соглашения, договора, что сокращает время на согласование и подписание документов, оптимизирует архивное хранение, снижает финансовые затраты на печать и перевозку бумаг, минимизирует «человеческий фактор» и сокращает ошибки.

Такой способ обмена данными хорошо подойдет для «сетевых» компаний с широкой сетью филиалов, расположенных в других городах или странах.

Наталья Языкова обозначила ключевые этапы необходимые для перехода на электронный документооборот:

• получение квалифицированной электронной подписи (КЭП);
• выбор оператора ЭДО и заключение договора;
• внедрение системы электронного документооборота.

Операторы ЭДО выступают как проверенная сторона по передаче документов, поэтому при их выборе необходимо учитывать ряд параметров:

• функциональность сервиса;
• ценовую политику;
• техническую поддержку;
• совместимость с другими система (так как электронный обмен счет-фактурами составляется по взаимному согласию при наличии технической возможности);
• соответствие принятым в отрасли стандартам и т.д.

В завершении вебинара спикер отметила, что электронный документооборот позволяет сократить материальные и временные издержки.

С видеозаписью вебинара можно ознакомиться по ссылке.   

УФНС России по Липецкой области

 

 

ФНС России выпустила рекомендации по применению налоговой амнистии дробления бизнеса

 

ФНС России подготовила рекомендации (https://clck.ru/3E646S) по применению налоговой амнистии дробления бизнеса, где даны подробные ответы на вопросы, что такое налоговая амнистия дробления бизнеса, кто имеет право ею воспользоваться и как отказаться от дробления бизнеса в 2025 году.

Налоговая амнистия дробления бизнеса - это механизм прекращения обязанности по уплате налогов за налоговые периоды 2022 - 2024 годов, соответствующих пеней и штрафов за правонарушения, связанные с дроблением бизнеса. Главное условие применения налоговой амнистии – это отказ от дробления бизнеса в отношении налоговых периодов 2025 и 2026 годов с учетом некоторых особенностей (http://www.kremlin.ru/acts/bank/50837/page/1).

Перечень способов добровольного отказа от дробления бизнеса не ограничен.

В методических рекомендациях рассмотрены также жизненные ситуации налогоплательщиков и алгоритм их действий в случае добровольного отказа от дробления бизнеса как без изменения организационной структуры бизнеса, так и с ее изменением.

Не меняя структуру бизнеса, участники дробления бизнеса могут перейти на общую систему налогообложения либо перевести деятельность на одну из компаний группы. Изменение организационной структуры бизнеса может потребоваться для объединения формально самостоятельных юридических лиц в одно юридическое лицо с возможным созданием по месту ведения ими предпринимательской деятельности обособленных подразделений этой организации.

Более подробно с рекомендациями ФНС России, а также иными документами и судебной практикой, можно ознакомиться в специальном разделе сайта «Налоговая амнистия дробления бизнеса» (https://www.nalog.gov.ru/rn77/promo/na/).  

Методичка.

УФНС России по Липецкой области

 

 

Налоговики знакомили учащихся с профессией и особенностями работы налогового инспектора

 

В областном центре прошел традиционный фестиваль «Карьера» для школьников и студентов Липецкой области. На площадке торгового центра собрались представители бизнеса, федеральных и надзорных ведомств, правоохранительных органов, чтобы рассказать молодежи о своей работе и помочь сделать осознанный выбор будущей профессии.

Представители налоговой службы в формате игры проверили уровень налоговой грамотности участников. Командам необходимо было вспомнить, какие налоги и сборы действуют в Российской Федерации, определить, как по ним формируются начисления, и куда распределяются налоговые поступления.

Также специалисты рассказали о профессии налогового инспектора, который выполняет разнообразные функции, связанные с контролем и обеспечением соблюдения налогового законодательства со стороны физических и юридических лиц. Ребятам объяснили, какой профиль в вузе необходимо выбирать, чтобы работать в налоговых органах.

Для участников было подготовлено более 50 различных локаций, на каждой из которой они смогли узнать что-то новое о востребованных профессиях на рынке труда.

УФНС России по Липецкой области

 

 

Как применять новую прогрессивную шкалу НДФЛ с 1 января 2025 года

 

Начиная с 2025 года действуют новые дифференцированные ставки НДФЛ. Их размер зависит от величины и вида полученного налогоплательщиком дохода:

• ставка НДФЛ 13% будет действовать для части доходов, не превышающей 2,4 млн руб. в год;
• ставка НДФЛ 15% - для части доходов, которая больше 2,4 млн руб., но не превышает 5 млн руб. в год;
• ставка НДФЛ 18% - для части доходов, которая больше 5 млн руб., но не превышает 20 млн руб. в год;
• ставка НДФЛ 20% - для части доходов, которая больше 20 млн руб., но не превышает 50 млн руб. в год;
• ставка НДФЛ 22% - для части доходов, которая превышает 50 млн руб. в год.

Для определения размера НДФЛ по новым ставках потребуется по отдельности высчитать налоговые базы:

• основную: зарплата, премия, больничные и отпускные с применением вычетов. С учетом возможности уменьшения базы за счет стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218 - 221 НК РФ.
• по выигрышам от участия в азартных играх и лотереях;
• по доходам участников инвестиционного товарищества;
• в виде сумм прибыли контролируемой иностранной компании.

А после к суммарному значению налоговых баз применить одну из указанных ставок в зависимости от полученной суммы.

Особый порядок обложения НДФЛ предусмотрен для доходов, формирующих следующие налоговые базы (п. п. 6.1, 6.2 ст. 210 НК РФ):

• денежное довольствие и иные дополнительные выплаты, связанные с участием в СВО (выполнением задач в период СВО), получаемые военнослужащими, мобилизованными, добровольцами, сотрудниками полиции, Росгвардии и др.;
• заработная плата (денежное довольствие, денежное содержание) лиц, работающих в районах Крайнего Севера, приравненных к ним местностях, других местностях (районах) с неблагоприятными (особыми) климатическими или экологическими условиями, в части, которая относится к районным коэффициентам и процентным надбавкам за работу (службу) в этих районах (к остальной части зарплаты применяется ставка НДФЛ, указанная выше).

Для них ставка НДФЛ составляет (п. 1.2 ст. 224 НК РФ):

• 13% - для части суммы налоговых баз, не превышающей 5 млн руб. в год;
• 15% - для части суммы налоговых баз, которая больше 5 млн руб. в год.

УФНС России по Липецкой области

 

 

ФНС России подготовила методические рекомендации по НДС для налогоплательщиков УСН

 

Как заплатить НДС на УСН, если товар оплачен в 2024 году, а отгружен в 2025, кто имеет право на вычет «входного» НДС и какую ставку НДС выбрать – ФНС России подготовила ответы на эти и другие вопросы в методических рекомендациях для бизнеса на УСН, которые расположены по ссылке: https://clck.ru/3E2ntd.

С 1 января 2025 года организации и индивидуальные предприниматели на УСН признаются плательщиками НДС. Освобождены от этой обязанности только те, у кого доходы за 2024 год не превысят 60 млн рублей. Освобождение автоматическое, специально обращаться в налоговую с каким-либо заявлением не нужно. При этом, как и ранее, от обложения НДС не освобождаются операции, когда налогоплательщик УСН является налоговым агентом по НДС или когда он должен уплатить НДС при ввозе товаров.

В методических рекомендациях рассмотрены также жизненные ситуации налогоплательщиков и алгоритм их действий в том или ином случае. Например, если в 2024 году доходы налогоплательщика не превысили 60 млн рублей, то с 1 января 2025 года НДС он не платит. Но если в течение следующего года его доход превысит отметку в 60 млн рублей, то уже с первого числа следующего месяца он станет плательщиком НДС. При этом критерий в 60 млн рублей оценивается ежегодно.

Аналогичный подход к организациям и ИП, которые только будут созданы после 1 января 2025 года. Предприниматель освобождается от уплаты НДС, пока его доход не превысит планку в 60 млн рублей.

По общему правилу объектом обложения НДС признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ, а также передача имущественных прав. Налоговой базой по НДС является стоимость реализованных товаров, работ, услуг (с учетом акциза для подакцизных товаров), то есть НДС рассчитывается путем умножения цены реализации (с учетом акциза для подакцизных товаров) на ставку НДС.

Налогоплательщик УСН, который обязан платить НДС с 1 января 2025 года, вправе применять общеустановленные ставки НДС (20%, 10%, 0%) или выбрать одну из специальных ставок 5% или 7%. Последние зависят от полученного годового дохода – от 60 млн рублей до 250 млн рублей и от 250 млн рублей до 450 млн рублей соответственно. При выборе ставки бизнесу нужно учитывать не только свои доходы, но и то, какие операции он чаще всего проводит. В некоторых случаях, уплата НДС по ставке 20% и возможность принимать к вычету «входной» НДС может быть выгоднее, чем ставка 5% или 7%, но без вычета.

ФНС России

 

Как уведомить налоговый орган об открытии счета в иностранном банке

За девять месяцев 2024 года гражданами Липецкой области было открыто 1,5 тыс. счетов за рубежом. При открытии (закрытии) счета или вклада в иностранном банке, при осуществлении перевода денежных средств без открытия счета с использованием иностранных электронных средств платежа, налогоплательщик обязан представить в налоговый орган:

• уведомление об открытии (закрытии) такого счета (вклада);
• уведомление об изменении реквизитов счета (вклада);
• уведомление о наличии такого счета, открытого в соответствии с полученным до вступления в силу Закона № 173-ФЗ разрешением, действие которого прекратилось;
• отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов по счету (вкладу), открытому за рубежом, и о переводах средств без открытия счета.

Уведомление подается в налоговый орган в течение месяца со дня открытия (закрытия) счета в иностранном банке или со дня изменения его реквизитов. Представить документы можно лично или через представителя, по почте, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через Личный кабинет налогоплательщика.

Однако если налогоплательщик провел за пределами РФ более 183 дней или счета у него открыты в филиалах российских банков, расположенных за рубежом, то уведомление не подается.

В случае нарушения сроков представления уведомления налогоплательщик привлекается к ответственности, предусмотренной ч.2 ст.15.25 КоАП РФ в виде штрафа от одной тысячи рублей. Так, за девять месяцев 2024 года в адрес УФНС России по Липецкой области с нарушением установленного срока представлены 253 уведомления об открытии счета, по которым вынесены постановления об административном правонарушении в виде штрафа на сумму 229 500 рублей. 

Если штраф не будет уплачен, налоговый орган направит документы для взыскания в службу судебных приставов и в судебные органы по ст. 20.25 КоАП. В такой ситуации налогоплательщик вправе подать в рамках рассмотрения дела об административном правонарушении ходатайство с указанием объяснения причин совершения данного правонарушения, что может помочь уменьшить размер штрафа.

                                                                           УФНС России по Липецкой области

 

 

 

Функция "Семейный доступ" ЛК ФЛ позволяет оплачивать налоговые начисления за несовершеннолетних детей

 

В Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц реализована возможность подключения «Семейного доступа». Функционал помогает родителям через свой ЛК отслеживать налоговые начисления несовершеннолетних детей и оплачивать их.

Для подключения необходимо, чтобы у родителя и ребенка был доступ в Личный кабинет. Авторизоваться в сервисе можно с помощью логина и пароля от портала Госуслуг, как взрослым, так и детям (при наличии подтвержденной учетной записи на ЕПГУ). Или получить индивидуальный логин и пароль в налоговом органе, при себе потребуется иметь паспорт и свидетельство о рождении ребенка либо документ об опекунстве (попечительстве).

Далее для подключения функции «Семейный доступ» следует выполнить ряд шагов:

• родителю перейти в ЛК ФЛ в раздел «Профиль» - «Настройки»;
• во вкладке «Семейный доступ» нажать кнопку «Добавить пользователя»;
• ввести ИНН несовершеннолетнего и нажать кнопку «Отправить запрос»;
• зайти в Личный кабинет ребенка и подтвердить запрос.

После этого в родительском Личном кабинете в разделе «Налоги» появится список добавленных несовершеннолетних детей. Добавленные в такой список дети исключаются автоматически по достижении совершеннолетия. Исключение из списка возможно по желанию любой из сторон.

Выбрав необходимого пользователя, можно оплатить налоги банковской картой, через онлайн-банк или распечатав квитанцию.

Кроме данного функционала через Личный кабинет налогоплательщик может подавать онлайн заявления и обращения, просматривать имущество, банковские счета, запрашивать документы и справки, контролировать сальдо Единого налогового счета и все операции. Более 530 тыс. жителей Липецкой области оценили преимущества сервиса.

Напоминаем, что родители (усыновители, опекуны, попечители) как законные представители несовершеннолетних детей, имеющих недвижимое имущество, подлежащее налогообложению, обязаны уплачивать налоги в отношении этого имущества.          

УФНС России по Липецкой области

 

Напоминаем о сроках предоставления отчетности и уплаты налогов в октябре

 

Индивидуальным предпринимателям и организациям в соответствии с положениями Налогового кодекса РФ необходимо представить по сроку 25 октября отчетность:

• декларация по НДС за 3 квартал;
• декларация по налогу на прибыль за 3 квартал;
• РСВ за 3 квартал;
• раздел 2 ЕФС-1 за 3 квартал;
• 6-НДФЛ за 3 квартал;
• уведомление об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 октября;
• уведомление о налоге на имущество, транспортном и земельном налогах за 3 квартал;
• уведомление об авансовом платеже по УСН за 3 квартал.

Уплатить по сроку 28 октября требуется следующие налоги:

• НДС - 1-й платеж за 3 квартал;
• налог на прибыль за 3 квартал и 1-й платеж за 4 квартал;
• земельный налог за 3 квартал;
• транспортный налог за 3 квартал;
• налог на имущество за 3 квартал;
• УСН за 3 квартал;
• страховые взносы за сентябрь;
• НДФЛ, удержанный с выплат с 1 по 22 октября.

На промостранице «Единый налоговый счет» можно ознакомиться с порядком заполнения уведомлений и уплаты налогов.

                                                                       

УФНС России по Липецкой области

 

 

Участникам СВО и членам их семьи представлена льгота по земельному налогу

 

УФНС России по Липецкой области информирует, что решением Липецкого городского Совета депутатов были внесены изменения в Положение «Об уплате земельного налога на территории города Липецка» (ред. от 27.08.2024). Для участников специальной военной операции (на территориях Украины, Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской и Херсонской областей) и членов их семьи была введена льгота на земельный налог.

От уплаты налога освобождается один земельный участок на территории города Липецка, который может быть использован для индивидуальных жилых домов или гаражей, осуществления индивидуального жилищного строительства, ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, животноводства, а также дачного хозяйства (за исключением земельных участков, используемых в предпринимательской деятельности).

К членам семьи лиц, принимающих (принимавших) участие в СВО, относятся:

• супруга (супруг);
• вдова (вдовец), не вступившая (не вступивший) в повторный брак;
• родители, усыновители;
• дети, не достигшие возраста 18 лет, или старше этого возраста, если они стали инвалидами до достижения ими возраста 18 лет, а также дети, обучающиеся в образовательных организациях по очной форме обучения, - до окончания обучения, но не более чем до достижения ими возраста 23 лет;
• лица, находящиеся на иждивении;
• лицо, достигшее возраста 50 и 55 лет или являющееся инвалидом, признанное на основании решения суда фактически воспитывавшим и содержавшим гражданина, принимающего (принимавшего) участие в СВО, в течение не менее пяти лет до достижения им совершеннолетия.

Налоговая льгота предоставляется в беззаявительном порядке на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с НК РФ и другими федеральными законами, начиная с налогового периода, в котором возникло право на льготу.

Если налоговое уведомление за 2023 год пришло без учета льготы, налогоплательщик вправе направить заявление о ее предоставлении (форма КНД 115006) либо обращение о перерасчете налога (форма по КНД 1150139 (рекомендуемая), указав необходимые данные и приложив подтверждающие документы. Отправить заявление можно через Личный кабинет налогоплательщика для физического лица, по почте, через МФЦ или подать лично в налоговый орган.

                                                                      

УФНС России по Липецкой области

 

Налоговики выступили экспертами на молодежном форуме «Финансы. Карьера. Молодёжь»

 

Молодёжный форум «Финансы. Карьера. Молодёжь» - это площадка, на которой собрались более 200 студентов колледжей и вузов Липецкой области, чье обучение близится к завершению, чтобы поговорить с экспертами из разных областей о важных темах: от регистрации бизнеса до борьбы с киберугрозами.

Специалисты из УФНС России по Липецкой области в формате открытой беседы обсудили с участниками самые актуальные вопросы для студентов из сферы налоговой службы. Ребятам рассказали о формах электронного взаимодействия с налоговым органом через сервисы и приложения, например, с помощью Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц, индивидуального предпринимателя, юридического лица. Озвучили топ-5 самых востребованных сервисов для разных категорий граждан. Студенты узнали, что благодаря приложению «Мой налог» можно зарегистрироваться в качестве самозанятого, и уже сейчас начать развивать свой бизнес. В этом также может помочь и сервис «Старт бизнеса онлайн», который позволят подать документы на регистрацию бизнеса, получить КЭП и открыть счет в банке. Эксперты рассказали ребятам, кто такой номинальный руководитель, как им становятся, и обратили внимание, что такая возможность заработать «легкие» деньги может обернуться налоговой, административной и уголовной ответственностью.

На ярмарке вакансий участники узнали, в каких направлениях ведется работа в налоговом органе, начиная с информирования налогоплательщиков и заканчивая проведением выездных, аудиторских проверок. Налоговики рассказали, студентов каких специальностей они ждут к себе на службу, например, экономистов, юристов, бухгалтеров и др. Кроме того, ребятам объяснили, что работая в налоговом органе, можно постоянно совершенствовать свои профессиональные качества, благодаря большому выбору образовательных программ по повышению квалификации, и личные навыки, участвуя в кадровых проектах ФНС России. 

Мероприятие направлено на повышение уровня финансовой грамотности и развитие критического мышления среди молодежи региона. В рамках мастер-классов и сессий вопросов-ответов студенты узнали о текущих тенденциях в экономике и на рынке труда, а также получили ценные советы от экспертов.

Организатором мероприятия выступил Региональный центр финансовой грамотности, действующий при ГАУДПО ЛО «Институт развития образования».

                                                                         УФНС России по Липецкой области

 

 

На встрече с управляющими рынками компаниями обсудили изменения в законодательстве, касающиеся применения контрольно-кассовой техники

 

В рамках реализации проекта по исключению недобросовестного поведения на рынках субъектами предпринимательской деятельности в Управлении прошла встреча с представителями управляющих рынками компаний (УРК) Липецкой области.

И.о. заместителя руководителя УФНС России по Липецкой области Инзар Пшизов рассказал о новых правилах взаимодействия УРК и арендаторов, которые начнут действовать с 1 марта 2025 года. В соответствии с Федеральным законом от 08.08.2024 управляющих рынками компаний будут ежемесячно проверять наличие зарегистрированных кассовых аппаратов у всех торговых точек.

В случае выявления у арендатора нарушений порядка применения ККТ УРК будет уведомлять арендатора о необходимости устранения таких нарушений. Если в течение 15 рабочих дней они не будут устранены, УРК вправе отказать арендатору в предоставлении торгового места путем расторжения договора.

Несоблюдение управляющими рынками компаниями условий по контролю и применению их арендаторами ККТ влечет предупреждение или наложение административного штрафа от 40 тыс. рублей до 1 млн.

Заместитель начальника отдела оперативного контроля Наталья Дементьева рассказала о сервисе «Сведения о рынках и арендаторах», который размещен в Личном кабинете. Он позволяет УРК регистрировать рынки и их арендаторов, осуществлять мониторинг и контроль применения ККТ арендаторами.

По результатам встречи участники договорились о сотрудничестве с представителями розничных рынков по информированию бизнес-сообщества о необходимости регистрации до 01.03.2025 и применения контрольно-кассовой техники на рынках. 

 

                                                                         УФНС России по Липецкой области

 

 

Если начисления по имущественным налогам менее 300 рублей – налоговое уведомление не направляется

 

Особенностью кампании по вручению налоговых уведомлений текущего года является то, что налоговое уведомление не направляется, если общая сумма имущественных налогов, исчисленных налоговым органом, составляет менее 300 рублей, ранее эта сумма составляла 100 рублей.

Налогоплательщикам Липецкой области сводные уведомления в электронном виде (в Личные кабинеты и на портал Госуслуг) и почтовым отправлением будут направлены не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов.

При этом налоговые уведомления, по общему правилу, не направляются по почте заказными письмами в бумажном виде в следующих случаях:

• наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;
• налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика;
• налогоплательщик направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме через личный кабинет на ЕПГУ.

В иных случаях при неполучении до 1 ноября налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством, налогоплательщику целесообразно обратиться в налоговый орган либо направить информацию через личный кабинет налогоплательщика или с использованием сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».

В 2024 году срок уплаты имущественных налогов, НДФЛ, неудержанного работодателями, и налога на проценты со вкладов в банках– не позднее 2 декабря 2024 года (1 декабря 2024 года – выходной день). Пополнить Единый налоговый счет можно уже сейчас онлайн с помощью личного кабинета налогоплательщика, денежные средства зарезервируются до срока уплаты. Это позволит своевременно исполнить налоговую обязанность и не допустить формирования задолженности.

Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые не получали уведомление за какой-либо налоговый период и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган (форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 23.12.2022 № ЕД-7-21/1250@).

УФНС России по Липецкой области

 

 

О преимуществах использования электронных сервисов ФНС России рассказали на вебинаре

 

Заместитель начальника отдела оказания государственных услуг Елена Мильчевская в рамках вебинара пояснила, что сервисы ФНС России позволяют в любое время суток независимо от местоположения получить необходимую информацию и ряд услуг.

Личные кабинеты налогоплательщиков: физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, плательщиков налога на профессиональных доход, иностранной организации - остаются одними из самых востребованных ресурсов, за шесть месяцев им воспользовались более 3,5 млн налогоплательщиков Липецкой области. Сервисы позволяют осуществлять электронный документооборот с налоговым органам, в онлайн режиме получать целый ряд услуг от получения налоговых уведомлений по имущественным налогам до предоставления ИП декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

Функционал сервисов постоянно расширяется, например, одной из последних доработок в «Личном кабинете налогоплательщика для физического лица» стала возможность визуализации штампа электронной подписи на документах, предоставляемых налогоплательщикам и предусматривающих наличие подписи должностного лица территориального налогового органа, а также реализации направления файла электронной подписи с указанными документами.

Также Елена Мильчевская сообщила о реализации в интернет - сервисах «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица» и «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» возможности получения по запросу налогоплательщика перечня налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности.

Отличным помощником для предпринимателей и компаний служит сервис «Проверка корректности заполнения счетов-фактур», который помогает проверить правильность заполнения идентификационных реквизитов контрагентов в счетах-фактурах.

А использование сервиса «Прозрачный бизнес» позволяет получить комплексную информацию о компаниях, тем самым уменьшая риски при выборе контрагентов. Для проверки организации в поле ввода необходимо вписать данные об организации и нажать кнопку "Найти". Затем в поисковой выдаче выбрать интересующее предприятие и нажать на карточку, из которой можно узнать:

• сведения из ЕГРЮЛ (например, наименование организации, дата регистрации предприятия, адрес, ОКВЭД, категория предприятия);
• информацию о дисквалификации руководителя;
• сведения из единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства;
• сведения из государственного реестра аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц и прочую информацию.

Познакомится более подробно с другими сервисами, позволяющими открыть бизнес, рассчитать сумму налога или патента, обратиться в налоговый орган, можно из видеозаписи вебинара по ссылке: https://www.nalog.gov.ru/html/sites/www.rn48.nalog.ru/VKC/video/VKC_120924.mp4

                                                                         УФНС России по Липецкой области

 

 

 

Налоговики провели игру по налоговой грамотности для студентов и школьников Липецка

 

В рамках «Недели финансовой грамотности» сотрудники налогового Управления совместно с Советом Лидеров Липецкой области провели просветительскую игру «Миссия выполнима. Налоги», на которой учащиеся образовательных учреждений города Липецка проверили свои знания по налоговой грамотности.

Для участников было подготовлено несколько типов вопросов. Так, часть из них была нацелена на проверку знаний об имущественных налогах, о налоговых ставка и вычетах, декларировании дохода, применении специальных режимов налогообложения, например, налога на профессиональный доход. Другая часть вопросов включала в себя термины и аббревиатуры, с которыми школьники и студенты могут столкнуться в повседневности. Например, что такое пеня, налоговый кодекс, косвенные налоги, налоговая декларация, и как расшифровывается ЭЦП и ККТ. А для самых усидчивых команд были заготовлены кейс с жизненными ситуациями, проанализировав которые, ребята должны были выбрать правильное решение вопроса с точки зрения налогового законодательства.

Игра включала два вида заданий: сначала ребятам необходимо было заработать определенное количество очков, играя в боулинг, после команда получала вопросы на проверку налоговой грамотности.

Участники показали свои навыки и знания, а также узнали многое о налоговой системе РФ от сотрудников УФНС России по Липецкой области.

                                                                          УФНС России по Липецкой области

 

 

 

Как распределяются средства на ЕНС ИП при поступлении налогового уведомления

 

В связи с направлением налоговых уведомлений для оплаты до 2 декабря имущественных налогов и НДФЛ ФНС России напоминает порядок распределения средств на ЕНС предпринимателей.

Имеющаяся переплата на ЕНП (положительное сальдо ЕНС) зачитывается в счет предстоящей обязанности по уплате налогов, установленных налоговым уведомлением, до наступления срока его исполнения. Так, переплата индивидуального предпринимателя резервируется в счет предстоящей обязанности по уплате имущественных налогов и НДФЛ. Если сальдо ЕНС меньше, то средства будут зачитываться в счет исполнения налогового уведомления по мере поступления платежей до полного погашения предстоящей обязанности.

При этом если у налогоплательщика-ИП до 2 декабря появится недоимка по уплате иных налогов, то зачтенная сумма с обязательств по имущественным налогам распределится в счет погашения обязательств с более ранним сроком.

Например, 13 сентября в личный кабинет поступило налоговое уведомление с информацией об обязанности по уплате имущественных налогов на 500 рублей. 16 сентября вы пополнили ЕНС на эту сумму, и она была зарезервирована в счет уплаты имущественных налогов по сроку 2 декабря. 30 октября наступила обязанность по уплате авансового платежа по УСН. Если на эту дату на ЕНП нет средств, то производится автоматическое перераспределение 500 рублей с имущественных налогов в УСН без начисления пеней. То есть выполняется уплата УСН как обязанность с более ранним сроком. Следовательно, до 2 декабря потребуется внести на ЕНП 500 рублей для исполнения налогового уведомления.

                                                                         УФНС России по Липецкой области

 

 

 

Налоговики расскажут на вебинаре о порядке представления уведомлений об исчисленных суммах налогов

 

УФНС России по Липецкой области приглашает всех заинтересованных налогоплательщиков принять участие в вебинаре, который состоится 18 сентября в 14.30. Спикерами выступят:

• начальник отдела урегулирования состояния расчетов с бюджетом Ирина Рязанцева;
• заместитель начальника отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №2 Наталья Митяева;
• государственный налоговый инспектор отдела камерального контроля в сфере налогообложения имущества Елена Шишкова.

На мероприятии расскажут о порядке и сроках предоставления уведомлений об исчисленных суммах НДФЛ и СВ и уведомлений об исчисленных суммах авансовых платежей по имущественным налогам организаций, а также пояснят, как распределяются средства на едином налоговом счете индивидуального предпринимателя при поступлении налогового уведомления.

Управление ФНС России по Липецкой области убедительно просит всех заинтересованных лиц до 17.09.2024г. направить имеющиеся вопросы по теме мероприятия по адресу Адрес электронной почты защищен от спам-ботов. Для просмотра адреса в вашем браузере должен быть включен Javascript.. Также участники видеоконференции смогут задать интересующие их вопросы представителям налогового ведомства в режиме онлайн.

Для участия в мероприятии необходимо пройти по ссылке. https://ufns48000.ktalk.ru/hylec1nkja72

                                                                       

УФНС России по Липецкой области

 

Налоговое уведомление можно получить на портале Госуслуг

 

Получить налоговое уведомление с суммами начисленного транспортного, земельного налога, налога на имущество и на доходы с процентов от вкладов в банках можно в электронном виде не только в Личном кабинете для физических лиц, но и на портале Госуслуг. В Липецкой области уже более 41 тысячи налогоплательщиков согласились на рассылку уведомлений через ЛК ЕПГУ.

Для этого необходимо направить в личном кабинете Единого портала государственных услуг соответствующее согласие по утвержденной приказом ФНС России от 12.05.2023 № ЕД-7-21/309 форме. Найти его можно в разделе «Налоги Финансы» во вкладке «Получение налоговых уведомлений на Госуслугах». Обращаем внимание, что для подачи согласия необходимо дополнительно установить приложение «Госключ».

Данный документ позволит налоговому органу направлять в ЛК ЕПГУ адресованные налогоплательщику налоговые уведомления на уплату налогов, а также своевременно напоминать об образовавшейся задолженности и размещать требования об её уплате.

На Госуслугах также можно сразу уплатить начисленные имущественные налоги. Денежные средства автоматически направятся на Единый налоговый счет и спишутся по сроку уплаты - 2 декабря (так как 1 декабря 2024 года приходиться на выходной день). Здесь же можно погасить задолженность.

УФНС России                                                   

 

Изменения в налоговом законодательстве обсудили за круглым столом с представителями регионального объединения работодателей и предпринимателей

В региональном объединении работодателей и предпринимателей Липецкой области (РОРП ЛО) обсудили изменения налогового законодательства, вступающие в силу с 2025 года. В рабочей встрече приняли участие и.о. руководителя УФНС России по Липецкой области Светлана Есина, специалисты Управления, представители бизнеса.

Об изменениях в оплате налога на добавленную стоимость (НДС) компаниями, применяющими упрощенную систему налогообложения, рассказала начальник отдела камерального контроля специальных налоговых режимов УФНС России по Липецкой области Наталья Кутищева:

«С 1 января компании, доход которых за прошлый налоговый период не превысил 60 млн рублей, будут освобождены от обязанности платить НДС. Остальному бизнесу необходимо будет перестраиваться. Те, у кого доходы выше, будут обязаны выставлять счета-фактуры, вести книгу продаж и сдавать декларации по НДС через электронный документооборот».

Так, если доход юридического лица — до 250 млн рублей, то НДС будет уплачиваться по ставке 10-20% с правом использовать вычет либо по ставке 5% без права использовать вычет с покупок. Если доход компании более 250 млн рублей, но не превышает 450 млн рублей, она также сможет либо платить НДС по ставке 10-20% с правом использования вычета, либо платить налог по ставке 7% без права использовать вычет с покупок. При применении пониженных ставок НДС налогоплательщик не сможет отказаться от данного режима три года. Если же в отчетный налоговый период бизнес превысит лимит доходов, рассчитанных для уплаты НДС по пониженным ставкам, то с 1-го числа следующего месяца ему необходимо будет рассчитывать НДС по новой ставке.

Новые изменения коснутся порядка тысячи хозяйствующих субъектов из зарегистрированных в Липецкой области 32 тысяч налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения.

Начальник отдела камерального контроля УФНС России по Липецкой области Людмила Чуева рассказала членам регионального объединения работодателей и предпринимателей о возможности воспользоваться с 1 января 2025 года новым инвестиционным налоговым вычетом. Он позволит сэкономить часть налога на прибыль на расходы, предусмотренные статьей 286.1 Налогового кодекса РФ. Эта преференция регламентирована законом Липецкой области №310 от 13 ноября 2019 года. На налоговый вычет со ставкой от 50% до 100% могут претендовать участники нацпроектов по повышению производительности труда, представители телекоммуникационного бизнеса, компании, которые безвозмездно передают свое оборудование образовательным организациям. Этой преференцией можно воспользоваться до 31 декабря 2027 года. Вычет можно будет получить как разово, так и распределить на три года — все будет зависеть от финансовой модели бизнеса субъекта предпринимательской деятельности.

Активное обсуждение вызвало выступление начальника отдела выездных проверок №1 УФНС России по Липецкой области Вячеслава Гетманского, который рассказал о законной возможности оптимизации налоговых расходов бизнеса и о последствиях применения схем уклонения от уплаты налогов.

«Цифровизация позволила значительно оптимизировать процесс проведения налоговых проверок. Сейчас с помощью разных информационных платформ, таких как ЕГРН, ЕГРИП, ЕГРЮЛ, «АСК НДС-2», «АСК ККТ» и других, налоговый орган фактически видит все риски налогоплательщиков еще до проверки. В итоге за последние пять лет в два раза сократилось число выездных налоговых проверок. За это же время с 1,1 до 2,5 миллиардов рублей выросли доначисления налогов за счет контрольно-аналитической работы. Это та сумма, которую налогоплательщики заплатили добровольно, согласившись с нашими замечаниями. Также к данным начислениям добавляется сумма налогов, начисленных по результатам налоговых проверок. Она выросла за пять лет с 15 до 50 миллионов рублей», — пояснил специалист.

Вячеслав Гетманский обратил внимание участников встречи, что после выездной проверки, если собственник предприятия соглашается с замечаниями ФНС, он может воспользоваться или отсрочкой на год по доначислениям или рассрочкой на три года равными платежами суммы долга.

Также за круглым столом обсудили снижение с 1 января 2025 года ставок страховых взносов до 7,6% для отдельных категорий налогоплательщиков.

В завершение встречи Ольга Митрохина поблагодарила представителей налогового органа за конструктивную работу:

«Налоговая реформа предполагает много изменений для бизнеса. Поэтому эта тема всегда актуальна. Сегодня мы обсудили нововведения, которые вступают в силу с 1 января следующего года: об упрощенной системе налогообложения, о ряде преференций для бизнеса, о новой системе уплаты НДС для компаний, перешедших на упрощенную систему налогообложения, о снижении ставок страховых взносов для малого и среднего бизнеса. Но осталось очень много нюансов. Дискуссия не закончилась. Уверена, что налоговики дадут нам ответы на все интересующие нас вопросы на новых встречах».

                                      УФНС России по Липецкой области

 

 

Результаты взаимодействия службы судебных приставов и налоговых органов при взыскании налоговой задолженности

Положения статьи 47 Налогового кодекса РФ позволяют налоговикам во взаимодействии с подразделениями ФССП России эффективно взыскивать задолженность по обязательным платежам за счет имущества налогоплательщиков.

В настоящее время на исполнении в ФССП по Липецкой области находится почти 3 500 исполнительных производств на сумму долга 3 млрд рублей. В 2024 году в результате совместной работы налогового органа и судебных приставов по взысканию задолженности в бюджеты всех уровней поступило более 300 млн рублей.

Одним из направлений по взысканию является обращение взыскания на дебиторскую задолженность должников, которой признается задолженность партнеров по бизнесу, имеющих обязательства перед должником. Судебный пристав-исполнитель имеет право обязать контрагента перечислить задолженность за того, кому он должен, в счет погашения собственного долга перед должником.

Налоговые органы получают такую информацию и имеют право, как взыскатели по исполнительному производству, сообщить ее в службу судебных приставов. За шесть месяцев 2024 года проведена работа в отношении 55 должников, вынесены постановления об обращении взыскания на дебиторскую задолженность, в бюджет поступили денежные средства в размере 105,4 млн рублей. 

В случае несвоевременной уплаты взыскиваемой суммы, должник увеличивает общую сумму задолженности, так как при отсутствии оплаты в течение пяти дней после возбуждения исполнительного производства судебный пристав выносит постановление о взыскании исполнительского сбора в размере 7% от подлежащей взысканию суммы. 

Информацию о наличии или отсутствии налоговой задолженности возможно получить через интернет-сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика», на Едином портале государственных и муниципальных услуг, а также на сайте ФССП России – в Банке данных исполнительных производств.

                                      УФНС России по Липецкой области

 

Пять способов получить свидетельство о постановке на учет в налоговом органе

 

Для получения свидетельства о постановке на учет в налоговый орган необходимо подать заявление по форме № 2-2-Учет (КНД 1112015). Сделать это можно несколькими способами:

• онлайн через Личный кабинет физического лица или сервис «Подача заявления физического лица о постановке на учет»;
• Единый портал государственных и муниципальных услуг;
• обратиться лично в налоговый орган;
• через МФЦ;
• по почте заказным письмом (с описью вложения и уведомлением о получении).

При личном обращение необходимо иметь при себе документы, удостоверяющие личность и подтверждающие регистрацию по месту жительства или пребывания (если отсутствует регистрации по месту пребывания). В случае направления заявления по почте требуется приложить нотариально заверенные копии документов.

Также заявление о постановке на учет может быть представлено в налоговых орган уполномоченным представителем физического лица с предъявлением доверенности.

Налоговым законодательством предусмотрена повторная выдача свидетельства о постановке на учет в налоговом органе. Кроме того, с августа 2024 года не требуется уплачивать госпошлину за его утрату. Повторная выдача ИНН осуществляется в течение пяти рабочих дней.

А информацию о присвоенном свидетельстве можно узнать в любое время через сервис «Сведения об ИНН физического лица».

                                УФНС России по Липецкой области

 

 

Получить ответ на актуальные вопросы о налоговом законодательстве можно с помощью интернет-сервиса

 

ФНС России разработан сервис «Часто задаваемые вопросы», в котором собраны ответы на самые актуальные вопросы налогоплательщиков.

Для удобства и быстрого поиска все вопросы распределены по тематикам. Например, ответ на вопрос, как поступить плательщику страховых взносов в случае несогласия с суммой представленной рассрочки, можно найти в теме «Урегулирование задолженности». Граждане могут получить информацию о действующем налоговом законодательстве, ставках имущественных налогов, специальных налоговых режимах, Едином налоговом счете, об услугах налоговой службы, которые можно получить на портале Госуслуг, и по многим другим вопросам.

Также найти ответ на вопрос в сервисе можно с помощью быстрого поиска. Для этого в графе «Текст» нужно указать ключевые слова для запроса. А в блоке «10 популярных вопросов за неделю» представлена подборка самых востребованных обращений.

                                      УФНС России по Липецкой области

 

Как вернуться в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства

 

Порядок включения и исключения сведений о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (ЕРМСП) установлен Федеральным законом "О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ" от 24.07.2007 № 209-ФЗ.

Если компания или индивидуальный предприниматель обнаружили, что исключены без каких-либо причин из реестра МСП (при этом все критерии соблюдены, налоговая отчетность представлена своевременно и в полном объеме), но сведения о компании (ИП) все равно отсутствуют, необходимо направить обращение для восстановления в реестре.

С помощью сервиса "Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства" на сайте ФНС России можно сформировать сообщение. На главной странице необходимо выбрать функцию "Вас нет в реестре или данные некорректны?", ввести в соответствующие поля ИНН или ОГРН (ОГРНИП), заполнить данные о режиме налогообложения, доходах и численности работников за прошлый год, о структуре уставного капитала и отправить заявку на проверку сведений.

Сообщение поступит на рассмотрение в налоговый орган по месту нахождения организации (месту жительства ИП). Заявке будет присвоен уникальный номер, по которому можно отслеживать статус ее рассмотрения в этом же разделе на сайте ФНС. Здесь же направляется заявка о некорректности данных о компании или ИП.

Если сведения, указанные заявителем в сообщении, после проверки будут достоверными, то данные о налогоплательщике вновь включат в реестр МСП при его ежемесячном обновлении.

Чтобы вернуться в реестр в ситуации, когда субъект МСП был исключен из-за того, что по состоянию на 1 июля не представил или представил не в полном объеме налоговую отчетность, требуется закрыть отчетные долги. То есть сдать ранее не представленную отчетность или уточненный расчет (если ранее отчетность была представлена не в полном объеме).

После представления недостающей или исправленной отчетности налогоплательщик будет включен в реестр МСП. Произойдет это 10-го числа месяца, следующего за месяцем представления отчетности при очередном формировании реестра.

	УФНС России по Липецкой области

 

Оформляем платежные документы корректно

 

УФНС России по Липецкой области напоминает, что с 01.01.2023 года при оформлении платежных документов необходимо указывать единые реквизиты счета и получателя средств:

Банк получателя – ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула

БИК – 017003983

Корр. счет – 40102810445370000059

Номер счета - 03100643000000018500

Получатель платежа – Казначейство России (ФНС России)

«ИНН» - 7727406020

«КПП» -770801001.

Более подробную информацию можно узнать на промостранице «Все о ЕНС».

                                      УФНС России по Липецкой области

 

УФНС России по Липецкой области напоминает о последствиях получения и выплаты «серой» зарплаты

Управление Федеральной налоговой службы по Липецкой области предупреждает граждан, соглашающихся на получение «серой» зарплаты (заработанной платы, с которой не уплачивается НДФЛ и страховые взносы), что подобный вид оплаты трудовой деятельности влечет за собой ряд негативных последствий как для работника, так и для работодателя.

Размер, порядок и срок выплаты зарплаты «в конверте» не регламентируется никакими документами. Поэтому в случае прекращения выплат по каким-либо причинам работнику будет весьма затруднительно доказать в суде получение «серой» зарплаты, так как у него отсутствуют подтверждающие документы (расчетно-платежные ведомства, выписи из банка о перечислении зарплаты на счет и т.д.).

Кроме того, на указанные суммы не распространяются нормы законодательства, регулирующие трудовую деятельность работника и его социальное обеспечение (ч. 1, 8 ст. 11, ч. 1 ст. 16 ТК РФ). А это означает отсутствие каких-либо гарантий и обязательств со стороны работодателя:

• на оплату отпуска или компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении работника в полном объеме (расчет отпускных осуществляется исходя из размера официальной части зарплаты).
• на оплату листков нетрудоспособности (по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, по уходу за ребенком).

Также стоит учитывать, что при увольнении работника выходное пособие и средний месячный заработок за период трудоустройства будут исчислены исходя из официальной части зарплаты, как и будущая пенсия.

Для работодателя налоговая ответственность возникает в связи с неуплатой страховых взносов, неудержанием и неперечислением НДФЛ в качестве налогового агента с "конвертной" части зарплаты. За это нанимателю в соответствии с п. 3 ст. 122, п. 1 ст. 123 НК РФ грозит:

• штраф за неисполнение обязанностей налогового агента по НДФЛ в размере 20% от суммы неудержанного и неперечисленного налога;
• штраф за неуплату страховых взносов. Его размер составит 40% от суммы неуплаченных взносов как за нарушение, совершенное умышленно.

Если сумма неуплаченных страховых взносов (неудержанного НДФЛ) достигнет крупного или особо крупного размера, должностных лиц организации (ИП) могут привлечь к уголовной ответственности.

	УФНС России по Липецкой области

 

Получить консультацию по вопросам налогообложения можно по телефону

 

Для консультирования налогоплательщиков в УФНС России по Липецкой области работают справочные телефоны, обратившись по которым можно решить ряд вопросов без посещения налогового органа.

На сайте ФНС России в разделе «Контакты»-«Справочные телефоны» расположены группы номеров по нескольким направлениям. Многоканальный телефон +7 (4742) 28-87-16, добавочные номера:

• Кадры - 011;
• Экспедиция, справки по письмам - 012;
• Урегулирование задолженности ИП/ЮЛ - 014;
• Вопросы расчетов по страховым взносам - 015;
• Вопросы расчетов по форме 6-НДФЛ - 016;
• Вопросы расчетов по форме 3-НДФЛ - 017;
• Вопросы представления уведомления об исчисленных суммах налогов и взносов - 018;
• Урегулирование задолженности физических лиц - 019;
• Урегулирование состояния расчетов с бюджетом - 020;
• Вопросы налогообложения имущества ЮЛ - 021;
• Вопросы налогообложения имущества ФЛ - 022.

Специалисты помогут разобраться с выбором режима налогообложения, проконсультируют о наличии или отсутствии задолженности на ЕНС, по вопросам предоставления отчетности и т.п. Дозвонится по номерам можно в рабочее время:

• с понедельника по четверг – с 9-00 до 17-30;
• пятница – с 9-00 до 16-45.

 

ИП и организации могут предоставить унифицированную справку в налоговый орган в электронном виде

Утверждены формы и форматы документов для предоставления вычетов по НДФЛ на лечение, обучение, страхование, негосударственное пенсионное обеспечение и получение физкультурно-оздоровительных услуг. А это значит, что в 2025 году по расходам, понесенным с 1 января 2024 года, получить социальный вычет возможно будет только на основании выданных налогоплательщикам справок или сведений, направленных непосредственно в налоговый орган организациями и индивидуальными предпринимателями (ИП), которые оказывают данные услуги.

Негосударственные пенсионные фонды, ИП и организации могут направлять сведения, подтверждающие фактические расходы налогоплательщиков на оплату услуг (уплату страховых (пенсионных) взносов), в налоговый орган в электронной форме, по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи - при наличии технической возможности на такое взаимодействие.

Возможность формирования в электронной виде новых форм справок для получения социального вычета предоставлена, начиная с версии 4.84 программного обеспечения ФНС России «Налогоплательщик ЮЛ».

 

 

Получить выписку из ЕГРИП/ЕГРЮЛ можно бесплатно с помощью сервиса

 

Сервис «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП» дает возможность любому заинтересованному лицу бесплатно получить выписку из Единого государственного реестра о конкретном юридическом лице или индивидуальном предпринимателе или справку об отсутствии сведений в реестре в форме электронного документа.

В выписке из ЕГРЮЛ будут отражены сведения об организации: ОГРН, ИНН, КПП, дата регистрации, сведения о ликвидации, банкротстве, реорганизации, коды статистики ОКВЭД, сведения о регистрации во внебюджетных фондах, постановка на учет в налоговом органе, сведения о руководителе и др.

Выписка из ЕГРИП будет содержать такие данные как: ФИО индивидуального предпринимателя, пол, гражданство, адрес электронной почты, дата регистрации и закрытия ИП, полученные лицензии, ИНН, коды ОКВЭД, номер и дата регистрации в качестве страхователя в Социальном фонде и др.

Для получения выписки или справки в электронной форме не требуется сертификат ключа электронной подписи (СКП) заявителя. Достаточно ввести ИНН и выбрать регион.

Документ формируется в формате PDF, содержащем усиленную квалифицированную электронную подпись и ее визуализацию (в том числе в распечатанном виде). Исходя из положения п. 1 и 3 ст. 6 Федерального закона от 6 апреля 2011 г. № 63-ФЗ справка/выписка, подписанная УКЭП, равнозначна справке/выписке в бумажном виде, которая подписана должностным лицом налогового органа и заверена печатью.

	УФНС России по Липецкой области

 

С 12 августа Обособленное подразделение налогового органа на площади Революции в г. Липецке прекращает прием налогоплательщиков

Офис приема налогоплательщиков по адресу г. Липецк, пл. Революции, 10 (операционный зал приема налогоплательщиков ОП№2 УФНС России по Липецкой области) будет закрыт с 12 августа в связи с проведением капитального ремонта здания.

В соответствии с принципом экстерриториальности налогоплательщики за получением государственных услуг налоговой службы могут обратиться в другие обособленные подразделения по адресам:

• г. Липецк, ул. Неделина, д. 4а;
• г. Липецк, ул. Октябрьская, д. 26;
• г. Елец, п. Строитель, д. 18;
• г. Лебедянь, ул. Свердлова, д. 82;
• г. Усмань, ул. Терешковой, д. 11;
• г. Грязи, ул. Пионерская, д. 7;
• г. Чаплыгин, ул. М. Горького, д. 9.

График приема налогоплательщиков остается неизменным:

• понедельник, среда – с 9-00 до 18-00;
• вторник, четверг – с 9-00 до 20-00;
• пятница – с 9-00 до 16-45.

Большую часть услуг можно получить онлайн с помощью Личного кабинета налогоплательщика. Сервис дает возможность получать налоговые уведомления, актуальную информацию об объектах имущества и транспорта, о наличии задолженности и пени, осуществлять электронный документооборот с налоговым органом, в том числе подавать декларации, заявления на зачет и возврат переплаты на ЕНС, заявление на предоставление налоговой льготы, заявление об открытых банковских счетах, запрашивать акт сверки и другие документы.

Также можно обратиться в отделения МФЦ за получением 29 самых востребованных государственных услуг налоговой службы. Найти ближайшие офисы центра «Мои документы» можно на сайте ФНС России в разделе «Контакты».

По всем возникающим вопросам, связанным с деятельностью территориальных налоговых органов Липецкой области рекомендуем обращаться по бесплатному номеру Единого Контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22.

 

УФНС России по Липецкой области

 

 

Расширился перечень налоговых услуг, которые можно получить в МФЦ

На территории Липецкой области находится более 150 многофункциональных центров «Мои документы», в которых теперь можно получить 29 государственных услуг ФНС России. Список увеличился благодаря трем новым услугам:

• прием уведомления о наличии на земельном участке жилищного фонда и (или) объектов инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса, о площади части земельного участка, приходящейся на объект недвижимого имущества, не относящийся к жилому фонду и (или) к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса;
• прием заявления о прекращении исчисления транспортного налога (авансового платежа по налогу) в отношении транспортного средства, находящегося в розыске в связи с его угоном (хищением), а также, если розыск его прекращен;
• информирование налогоплательщиков о начислениях налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов с истекшим сроком уплаты (задолженности).

МФЦ работают по принципу «одного окна», благодаря чему можно получить несколько услуг разных ведомств за один день, в том числе и налогового органа.  Также в офисах работаю консультанты, которые ответят на возникающие вопросы.

За шесть месяцев 2024 года более 35 тысяч государственных услуг налоговой службы было получено в отделениях МФЦ Липецкой области. Самыми востребованными остаются:

• прием налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) – 23 тысячи;
• прием заявления о постановке на учет в налоговом органе и выдача ИНН – 6 тысяч;
• прием заявления о предоставлении налоговой льготы по имущественным налогам – 1,5 тысячи.

С полным перечнем услуг ФНС России и актуальной информацией по адресам действующих многофункциональных центров можно ознакомиться на официальном сайте в разделе «Информация о МФЦ в вашем регионе».

                                                                        УФНС России по Липецкой области

 

 

За шесть месяцев 2024 года работодатели, привлекающие к работе самозанятых, уточнили свои налоговые обязательства на 750 тысяч рублей

С введением специального режима «Налог на профессиональный доход» налоговый орган стал чаще выявлять случаи подмены трудовых отношений гражданско-правовыми: например, когда компания заключает с самозанятым договор на оказание услуг и, таким образом, фактически прикрывает трудовые отношения, не уплачивая при этом соответствующие налоги и страховые взносы.

Налоговый орган смотрит не на название договора, а на суть отношений между заказчиком и исполнителем. Если в сотрудничестве выявляются признаки трудовых отношений, гражданский договор могут переквалифицировать в трудовой. Заказчик станет работодателем и будет обязан платить НДФЛ и взносы за работника. В результате такой работы УФНС России по Липецкой области за 6 месяцев 2024 налоговые агенты, состоящие в деловых взаимоотношениях с гражданами, зарегистрированными в качестве самозанятых, уточнили свои налоговые обязательства на сумму 750 тыс. рублей (за 2023 год – 2,4 млн рублей).

Для профилактики использования налогового режима для самозанятых в различных схемах по налоговой оптимизации ФНС разработала специальную скоринговую систему, которая в режиме реального времени определяет организации с признаками подмены трудовых отношений отношениями с самозанятыми. Данной системой анализируется целый комплекс факторов, влияющих на итоговую оценку правоотношений:

• периодичность выплат (если вознаграждение по договору выплачивается каждый месяц, равными промежутками от одной и той же организации, то это может свидетельствовать о косвенных признаках трудовых отношений);
• источники выплат (поступают ли выплаты от одного лица или самозанятый сотрудничает со множеством контрагентов);
• взаимосвязь самозанятых, их клиентов и бывших работодателей (для выявления признаков перевода сотрудников на НПД через аффилированные компании).

По результатам анализа ФНС России выявляет организации, попадающие в группу риска, которые предположительно скрывают трудовые отношения с самозанятыми.

К признакам подмены трудовых отношений гражданско-правовыми налоговые органы, в частности, относят:

1. организационную зависимость самозанятого от заказчика;
2. инфраструктурную зависимость: когда самозанятый выполняет работу полностью из материалов, инструментами и на оборудовании заказчика;
3. порядок оплаты услуг самозанятого и учет оказываемых им услуг: он аналогичен порядку, установленному Трудовым кодексом Российской Федерации;
4. ситуацию, когда заказчик является единственным контрагентом самозанятого, который, в свою очередь, оказывает услуги преимущественно только ему и на постоянной основе.

Вышеперечисленные признаки характеризуют самозанятого как лицо, которое фактически лишено всякой предпринимательской самостоятельности в ведении своей деятельности (письмо ФНС от 16.09.2021 № АБ-4-20/13183@).

УФНС России по Липецкой области

 

Жителям Липецкой области предварительно начислено 382 млн рублей налога на доходы от банковских вкладов

УФНС России по Липецкой области напоминает, что в этом году граждане впервые будут обязаны уплатить налог на доходы физических лиц при получении доходов в виде процентов по вкладам в банках. На территории Липецкой области налог с процентов по банковским вкладам по итогам 2023 года предстоит уплатить 10 тысячам налогоплательщиков, которым налоговым органом начислено порядка 382 млн рублей налога.

НДФЛ облагается разница между суммой полученных в течение календарного года процентов и необлагаемой суммой, рассчитанной как произведение 1 млн руб. и максимального значения ключевой ставки Банка России (в 2023 году она составляла 15%). Соответственно, необлагаемый доход со вклада равен 150 тыс. рублей. С суммы сверх этого лимита необходимо будет оплатить налог по ставке 13% или 15%, если годовой доход физлица превышает 5 млн рублей.

Налог взимается с процентов от вкладов во всех банках, находящихся на территории РФ. В расчет также берутся и другие продукты, по которым гражданин получает доход в виде процентов: доходы по вкладам, накопительным и карточным счетам, облигациям, ценным бумагам и так далее. Например, у налогоплательщика есть два банковских вклада и облигации, суммарный доход за год по которым составил 200 тыс. рублей. НДФЛ необходимо будет уплатить с 50 тыс. рублей: (200 000 – 150 000 (необлагаемая база в 2023 году)*13%= 6 500 (налог к уплате).

Декларировать процентный доход по вкладам в российских банках не требуется. Исчисляют НДФЛ с процентов налоговые органы на основании сведений, полученных от банков. Уплатить налог нужно будет после получения налогового уведомления до 1 декабря 2024 года. НДФЛ с доходов в виде процентов по вкладам несовершеннолетних детей уплачивается родителями (усыновителями, опекунами, попечителями).

УФНС России по Липецкой области

 

 

На вебинаре рассказали, о необходимости представить уведомление об исчисленных суммах налогов организаций не позднее 25 июля

В рамках применения ЕНС уведомления об исчисленных суммах авансовых платежей по транспортному, земельному налогам и по налогу на имущество организаций подаются не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов. За 2 квартал 2024 года уведомление необходимо представить не позднее 25 июля и уплатить налог до 29 июля включительно.

Про это на вебинаре рассказала главный государственный налоговый инспектор отдела камерального контроля в сфере налогообложения имущества Елена Шишкова.

«Уведомление следует подавать с учетом ОКТМО по месту нахождения земельных участков, объектов недвижимого имущества и регистрации транспортных средств. Например, налогоплательщик имеет в собственности объекты, которые зарегистрированы на территории Липецкой области в разных муниципальных районах, им присвоен соответствующий ОКТМО. В таком случае при заполнении уведомления организации необходимо разнести сумму налога надлежащим образом под стать ОКТМО», - пояснил инспектор. 

Кроме того, Елена Шишкова прокомментировала, как можно исправить ошибки в уведомлении. Если указаны неверные реквизиты, то следует направить в налоговый орган новое уведомление с верными реквизитами только в отношении обязанности, по которой допущена ошибка:

   - если неверно указана сумма обязанности, то представляется уведомление с теми же реквизитами с верной суммой;

   - если неверно указаны КПП, КБК, ОКТМО, налоговый период, то в уведомлении по ранее указанным реквизитам обязанности представляется сумма «0», и новая обязанность с верными реквизитами.

Чтобы аннулировать уведомление по налогу на имущество организаций, ошибочно представленное, после того, как уже была подана декларация, в которой отражен исчисленный налог в отношении того же объекта недвижимости и за тот же период, что и в уведомлении, необходимо заполнить уточненное уведомление так же, как аннулируемое, но в поле "Сумма налога, авансовых платежей по налогу, сборов, страховых взносов" не надо указывать сумму к уплате (Письмо ФНС России от 01.03.2023 N БС-4-21/2346 (п. 5)).

Также специалист напоминала, что с 1 января 2024 года налоговые органы не принимают уведомления на основании распоряжений на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджет, направленных плательщиками в банк со статусом «02».

С записью вебинара можно ознакомиться по ссылке (https://www.nalog.gov.ru/html/sites/www.rn48.nalog.ru/VKC/video/VKC_180724.mp4).

УФНС России по Липецкой области

 

Как производится начисление амортизации в отношении имущества, приобретенного за счет бюджетных средств и переданного в уставный фонд унитарного предприятия

Амортизируемое имущество, полученное унитарным предприятием от собственника имущества унитарного предприятия в оперативное управление или хозяйственное ведение, подлежит амортизации у данного унитарного предприятия в порядке, установленном главой 25 НК РФ (пункт 1 статьи 256 НК РФ).

Согласно положениям пункта 1 статьи 277 НК РФ при передаче имущества в уставный фонд унитарного предприятия его собственником первоначальной стоимостью этого имущества признаются документально подтвержденные расходы на его приобретение (создание), осуществленные в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации. Положение данного абзаца введено Федеральным законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ, при этом его действие распространяется на правоотношения, возникшие с 01.01.2019.

Следовательно, в случае если в уставный фонд унитарного предприятия передается уже созданное имущество, а не передаются бюджетные средства в целях создания (приобретения) этим унитарным предприятием имущества, то стоимость такого полученного имущества определяется на основании абзаца десятого пункта 1 статьи 277 НК РФ. При этом унитарное предприятие вправе начислять амортизацию по данному имуществу для целей налогообложения прибыли в общеустановленном порядке.

                                                     УФНС России по Липецкой области

 

 

Восстановить доступ к Личному кабинету налогоплательщика можно самостоятельно

При первом входе в Личный кабинет для физических лиц (ЛК ФЛ) физическому лицу необходимо сменить первичный пароль либо подтвердить его дальнейшее использование. В случае утери пароля восстановить доступ можно несколькими способами:

1. Самостоятельно с помощью подтвержденного адреса электронной почты. Для этого после первого входа в ЛК ФЛ необходимо заполнить и сохранить данные в опции "Разрешить восстановление пароля по адресу электронной почты" раздела "Профиль". Здесь вводится номер телефона, адрес электронной почты и контрольное слово. Данная настройка позволяет восстановить забытый или потерянный пароль от Личного кабинета с главной страницы через опцию «Забыли пароль», где нужно будет указать: ИНН, электронную почту и контрольное слово.
2. Авторизоваться через логин и пароль от портала Госуслуг. Для этого на главной странице нужно выбрать способ входа "Через портал Госуслуг" и ввести необходимые данные.
3. Лично подать заявление на выдачу нового пароль для получения доступа к ЛК ФЛ, обратившись в любой налоговый орган по своему выбору или ближайшее отделение МФЦ. При себе обязательно необходимо иметь документ, удостоверяющий личность.

В Липецкой области 528 тысяч налогоплательщиков пользуются Личным кабинетом. Он позволяет онлайн отслеживать информацию о налоговых начислениях, контролировать сальдо единого налогового счета, оплачивать все имущественные налоги, задолженности и пошлины без посещения банка или почты, запрашивать справки и направлять обращения по различным жизненным ситуациям.

                                            УФНС России по Липецкой области

 

 

15 июля - последний день уплаты НДФЛ за 2023 год

До 2 мая 2024 года налогоплательщики обязаны были отчитаться о полученном в 2023 году доходе, представив декларацию по форме 3-НДФЛ. Теперь до 15 июля включительно необходимо уплатить начисленный налог.  

Гражданам необходимо было задекларировать доход:

• от продажи квартир, дач, земельных участков, транспортных средств и иного имущества, которое находилось в собственности физического лица на момент продажи менее минимального предельного срока владения имуществом (пять лет или три года, если имущество получено в наследство или в дар от членов семьи);
• от сдачи в аренду квартир, гаражей, транспортных средств и другого имущества;
• в порядке дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций (за исключением случаев дарения от близких родственников);
• от источников, находящихся за пределами Российской Федерации и т.д.

Отчитаться о своих доходах также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, арбитражные управляющие.

В ходе декларационной кампании 2024 года в налоговый орган региона представлено более 80 тыс налоговых деклараций, в 7,8 тыс из которых заявлен НДФЛ к уплате в бюджет в общей сумме 495 млн рублей.

В случае несвоевременной уплаты налога с 16 июля начнется начисление пени за каждый просроченный день в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка.

Оплатить налог можно из любой точки мира в несколько кликов, воспользовавшись Личным кабинетом для физических лиц или Личным кабинетом индивидуального предпринимателя. Также квитанцию для уплаты можно сформировать с помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин».

                                          УФНС России по Липецкой области

 

Арбитражный суд подтвердил правоту налогового органа в полном объеме

Общество обратилось в Арбитражный суд Липецкой области с заявлением о признании незаконным решения налогового органа, вынесенного по результатам проведенной выездной налоговой проверки.

Как следует из материалов дела, в ходе проведенных мероприятий налогового контроля были установлены факты, которые свидетельствовали о применении налогоплательщиком схемы уклонения от уплаты налогов путем использования формального (фиктивного) документооборота и искусственного завышения расходов. При этом реальные хозяйственные операции по подрядным строительно-монтажным работам и поставленным строительным материалам отсутствовали.  Такие шаги налогоплательщиком были предприняты с целью получения налоговых вычетов по НДС, завышения расходов по налогу на прибыль и, как следствие, получения необоснованной налоговой экономии в виде занижения подлежащих уплате сумм налогов (ст. 54.1 НК РФ).

В ходе рассмотрения дела ни один из доводов налогоплательщика арбитражным судом принят не был. В результате было вынесено решение об уплате Обществом в бюджет 69 млн рублей доначисленных налогов и пени.

УФНС России по Липецкой области

 

 

Единое уведомление об исчисленных суммах налога позволяет отчитаться по нескольким налоговым периодам одновременно

УФНС России по Липецкой области напоминает, что с этого года налогоплательщики обязаны представлять уведомления об исчисленных суммах налогов. При этом у них есть возможность направить единое уведомление с разбивкой по налогам и по отчетным периодам.

Уведомление предоставляется для распределения ЕНП только в отношении платежей с авансовой системой расчетов, по которым декларация приходит позже, чем срок уплаты налога.   Речь идет об имущественных налогах организаций, страховых взносах, НДФЛ, УСН, ЕСХН. Уведомление можно оформить на несколько периодов, так как оно многострочное. Например, если налог на имущество не изменится в течение года, уведомление оформляется один раз за год по всем срокам уплаты.

Форма, порядок заполнения и формат представления уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховым взносам в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 02.11.2022 №ЕД-7-8/1047@ (с изменениями и дополнениями Приказ ФНС России №ЕД-7-8/20@ от 16.01.2024).

Напоминаем, что срок подачи уведомления за 2 квартал - не позднее 25.07.2024, направить его можно по ТКС или Личный кабинет налогоплательщика. Срок уплаты организациями авансовых платежей по имущественным налогам за 2 квартал (с учетом пункта 7 статьи 6.1 НК РФ) - не позднее 29.07.2024.

УФНС России по Липецкой области

 

 

 

На вебинаре рассказали, в какие сроки необходимо представить документы по требованию

 

В Управлении прошел вебинар, на котором заместитель начальника отдела предпроверочного анализа и планирования налоговых проверок №1 Олеся Фалькович рассказала о принципе разумного истребования документов.

«Налоговый орган в своей работе стремится к единообразию в поведении при истребовании документов и опирается на ряд установок: законность, риск-ориентированный подход, индивидуализация (истребуются документы для подтверждения выявленных фактов налоговых нарушений), определенность (четкие формулировки в запросах), однократность, приоритет получения информации из доступных государственных ресурсов, цифровая среда (использование электронного документооборота), срочность», - пояснила спикер.

Слушателям подробно объяснили, в каких случаях налоговый орган вправе истребовать документы, и обозначили сроки предоставления ответа по требованию.

В течение 10 рабочих дней:

- если документы запрошены вне рамок проверок в отношении конкретной сделки;

- если требование получено при камеральной проверке;

- если требование получено при выездной налоговой проверке;

- если требование получено при взыскании задолженности.

В течение пяти рабочих дней если документы запрошены в связи с проверкой или налоговым мониторингом контрагента (третьего лица) (п. 6 ст. 6.1, п. п. 1, 1.1, 5 ст. 93.1 НК РФ), встречные проверки. В течение 20 рабочих дней при налоговой проверке консолидированной группы налогоплательщиков.

Специалист разъяснила, в каких ситуациях необходимо подать уведомление о невозможности предоставления документов или информации:

1. Когда налогоплательщик не успевает направить в срок документы по объективным причинам, но готовы сделать это позже. Например, если не достаточно времени, чтобы снять копии с большого объема документов.
2. Когда налогоплательщик не может представить документы ни в срок по требованию (запросу), ни позднее. Например, если оригиналы документов утрачены или изъяты правоохранительным органом.
3. Если ранее налогоплательщиком уже направлялись запрашиваемые документы в налоговый орган.

Документы можно представить на бумаге в виде заверенной копии с сопроводительным письмом (п. 6 Приложения N 18 к Приказу ФНС России от 07.11.2018 N ММВ-7-2/628@) или в электронном виде по ТКС или через Личный кабинет налогоплательщика.

Олеся Фалькович также рассказала, что считается датой получения требования. И пояснила, что если в течение шести рабочих дней налогоплательщик не направляет квитанцию о получении требования о представлении документов (информации), уведомления о вызове в налоговый орган, налоговый орган через 10 дней блокирует банковские счета налогоплательщика на основании ст. 76 НК РФ.

С видеозаписью вебинара можно ознакомиться по ссылке.

                                                                    УФНС России по Липецкой области

 

 

 

Как зарезервировать денежные средства на ЕНС в счет уплаты предстоящего налога

При формировании у налогоплательщика положительного сальдо Единого налогового счета, он может зарезервировать сумму денежных средств на уплату конкретного налога. Это позволят заблаговременно подготовиться к уплате предстоящей налоговой обязанности.

Для этого необходимо направить через Личный кабинет налогоплательщика или по ТКС соответствующее заявление, утвержденное Приказом ФНС России от 30.11.2022 №ЕД-7-8/1133@. Например, индивидуальный предприниматель может зарезервировать суммы на уплату фиксированных страховых взносов.

Налоговая служба осуществляет зачет не позднее рабочего дня, следующего за днем его получения. Если положительное сальдо ЕНС будет меньше суммы налога, указанной в заявлении, то зачет произойдет частично в пределах имеющейся суммы на налоговом счете. При этом отложенная сумма будет направлена в счет погашения другой задолженности, если сальдо ЕНС станет отрицательным и возникнет другое более раннее обязательство по уплате. В этот срок резерв расформируют.

Зарезервированную сумму можно вернуть на ЕНС. Для этого также в электронном виде необходимо подать заявление об отмене (полностью или частично) зачета в счет исполнения предстоящих обязательств. Чтобы использовать зарезервированные суммы для погашения текущих начислений, не нужно подавать дополнительных заявлений, переплата используется автоматически.

УФНС России по Липецкой области

 

 

 

В УФНС России по Липецкой области состоялось заседание Общественного совета

Члены Общественного совета при УФНС России по Липецкой области обсудили на очередном собрании итоги декларационной кампании этого года, реализацию отраслевого проекта «Общественное питание» и его промежуточные результаты, а также динамику применения специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в Липецкой области.

В заседании приняли участие руководитель Управления Валерий Котляров, заместитель руководителя Управления Оксана Рощупкина, председатель Общественного совета Вадим Егоров, заместитель председателя Общественного совета Валентина Артемова, другие члены совета и сотрудники налогового органа.

Итоги декларационной кампании подвела заместитель начальника отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №1 Ольга Бирюкова. За 5 месяцев 2024г. в налоговый орган поступило более 80 тысяч деклараций. Из них правом на получение вычета в упрощенном порядке воспользовались 5,4 тысяч налогоплательщиков.

Членам совета докладчица рассказала о возможности получения с 2024 года в упрощенном порядке социального налогового вычета: на обучение, лечение, физкультурно-оздоровительные услуги и т.д. Впервые получить указанные социальные налоговые вычеты в упрощенном порядке налогоплательщик сможет в 2025 году.

По расходам, понесенным с 1 января 2024 года, также увеличился размер социального вычета, он составляет 150 тыс. рублей и увеличен в части расходов на обучение детей с 50 тыс. до 110 тыс. рублей.

Налоговым органом проводятся мероприятия налогового контроля с целью привлечения физических лиц к декларированию своих доходов на основании сведений о фактах отчуждения имущества, получения в дар и сдачи в аренду объектов собственности.

За пять месяцев 2024 г. самостоятельно представлено физическими лицами 6,6 тысяч деклараций на общую сумму к доплате в бюджет 195 млн рублей, что выше аналогичных показателей прошлого года на 700 деклараций и почти 80 млн рублей.

Начальник отдела камерального контроля специальных налоговых режимов Наталья Кутищева результатах применения на территории Липецкой области специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». В регионе наблюдается положительная динамика как количества зарегистрированных, так и роста доходов самозанятых граждан: в июле 2023 количество самозанятых граждан составляло 36 тыс. с доходом 8,7 млрд рублей, в январе 2024 – 44 тыс. с доходом 12,5 млрд рублей, в апреле 2024 – 50 тыс. с доходом апрель – 14,5 млрд рублей. А сумма налога к уплате в апреле 2024 года составила 615 млн рублей.

Был сформирован топ-15 видов деятельности, которой занимаются жители Липецкой области с применением налога на профессиональных доход. В тройку самых востребованных направлений вошли: перевозка пассажиров (17,8%), водитель (10,5%), перевозка грузов (3,2%).

Также Наталья Кутищева рассказала о работе Управления по устранению нарушений в сфере привлечения работодателями к работе самозанятых и подмене трудовых отношений.

Об отраслевом проекте «Общественное питание», который возобновился с января 2024 года, рассказала заместитель начальника отдела оперативного контроля Наталья Дементьева. Несмотря на обязанность использовать контрольно-кассовую технику при осуществлении расчетов, некоторые объекты общественного питания пытаются оптимизировать свои доходы за счет неприменения ККТ, а также сокрытия реальной заработной платы своих сотрудников.

В рамках профилактических мероприятий всем участникам проекта направлены информационные письма для получения обратной связи, проведено 390 выездных обследований объектов общепита, проведено 58 рабочих встреч по вопросам применения ККТ, легализации налоговой базы и трудовых отношений.

За пять месяцев 2024 года проведено 28 контрольных закупок в отношении налогоплательщиков, не изменивших модель своего поведения, возбуждены дела об административном правонарушении, 20 налогоплательщиков привлечено к административной ответственности.   

В целом за пять месяцев 2024 года в Липецкой области сумма выручки, полученная при осуществлении расчетов в сфере общественного питания в сравнении с аналогичным периодом прошлого года увеличилась на 3,5 млрд рублей или 111% и составила 6,6 млрд рублей.

Также на собрании обсудили внутреннюю работу Управления по патриотическому воспитанию государственных гражданских служащих.  В завершении мероприятия председатель Общественного совета Вадим Егоров подвел итоги заседания и обозначил вопросы для рассмотрения на следующей встрече.

Обратиться в Общественный совет с вопросом, заявлением или предложением можно с помощью электронного сервиса «Обратиться в Общественный совет УФНС России по региону».

                                                                           

УФНС России по Липецкой области

 

Налоговики посетили 11 школьных лагерей вместе с проектом «Живой город»

В этом году УФНС России по Липецкой области вновь стало участником проекта «Живой город». Этот социально-ориентированный проект уже не первый раз проводится в Липецке в форме интерактивного квеста. Его участниками являются ученики начальных классов десяти пришкольных лагерей города и ребята из детского оздоровительного лагеря. Межведомственная команда, в состав которой входят и налоговики, организует для ребят просветительские мероприятия.

Проект «Живой город» представляет собой игру, участники которой, переходя от станции к станции, выполняют задания, участвуют в интеллектуальных викторинах и подвижных играх, приобретая опыт поведения в различных жизненных ситуациях.

Налоговики на своей станции подготовили для ребят настольную игру «Страна налогов» с персонажами из различных сказок и мультфильмов. После каждого хода команде необходимо было определить, какие налоги есть в России, например, существует ли налог на богатство. А также разобрать определенные случаи из жизни и решить, как поступить, опираясь на налоговый кодекс РФ. Например, после покупки машины необходимо ли платить налог и от чего зависит его размер.

Более тысячи ребят приняли участие в проекте и повысили уровень налоговой грамотности, а также узнали правила дорожного движения, получили знания о способах сохранения физического и психологического здоровья, закрепили знания о правах и обязанностях гражданина.

                                                                     

                                                                    УФНС России по Липецкой области

 

 

На вебинаре разобрали новый порядок подачи налоговыми агентами уведомлений по НДФЛ

В УФНС России по Липецкой области прошел вебинар, на котором и.о. начальника отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №2 Татьяна Нечмырева напомнила об изменение сроков представления уведомлений налоговыми агентами по налогу на доходы физических лиц.

Уведомления необходимо представлять два раза в месяц - 25-го числа и 3-го числа следующего месяца. Оба уведомления являются обязательными и самостоятельными - каждое уведомление представляется только за свой временной промежуток за период с 01-22 число текущего месяца и с 23 по последнее число текущего месяца. Но если в какой-то из этих периодов выплаты доходов, из которых следует удержать НДФЛ, не было, то уведомление сдавать не требуется.

Спикер пояснила, что, если в уведомлении была допущена ошибка, уточненное уведомление можно подать до сдачи расчета. После сдачи отчетности актуальными данными считаются те, которые отражены в расчете.

После спикер разобрала порядок заполнения отчетности. Так, сроки уплаты в расчете страховых взносов и 6-НДФЛ должны строго соответствовать уведомлениям. То есть, если подается уведомление с кодом уплаты 21/01 по сроку уплаты 5 января, то и в расчете также указывается данная дата.

Также Татьяна Нечмырева разобрала самые частые ошибки, которые допускают налогоплательщики при заполнении расчета 6-НДФЛ. Например, многие допускают ошибки в отражении доходов, полученных высококвалифицированными специалистами. Так, в разделе 2 расчета 6-НДФЛ по строке 115 необходимо отражать сумму дохода, начисленную высококвалифицированным специалистам, признанным в соответствии с Федеральным законом от 25.07.2002 N 115-ФЗ, по строке 121 - количество высококвалифицированных специалистов, получивших доход по трудовым договорам, а по строке 142 необходимо отразить исчисленный НДФЛ по всем высококвалифицированным специалистам. Обращаем внимание, что высококвалифицированным специалистом является иностранный гражданин, имеющий опыт работы, навыки или достижения в конкретной области деятельности, если условия привлечения его к трудовой деятельности в РФ предполагают получение им заработной платы (вознаграждения). 

Спикер сделал акцент на то, что налоговые агенты, входящие в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, обязаны применять пониженные тарифы страховых взносов и корректно отражать данные в отчетности, чтобы не допустить занижения налоговой базы.

Подробнее с рекомендациями специалиста можно ознакомиться в видеозаписи вебинара по ссылке.

                                                                        УФНС России по Липецкой области

 

 

Вопросы истребования документов будут рассмотрены на вебинаре

 

Управление ФНС России по Липецкой области приглашает всех заинтересованных налогоплательщиков принять участие в вебинаре, который состоится 27 июня 2024 года в 14.30. В вебинаре примет участие заместитель начальника отдела предпроверочного анализа и планирования налоговых проверок №1 Олеся Фалькович.

На мероприятии будут рассмотрены основные вопросы по истребованию документов, а так же даны рекомендации по предоставлению запрашиваемых сведений.

Управление ФНС России по Липецкой области убедительно просит всех заинтересованных лиц до 26.06.2024г. направить имеющиеся вопросы по теме мероприятия по адресу Адрес электронной почты защищен от спам-ботов. Для просмотра адреса в вашем браузере должен быть включен Javascript.. Также участники видеоконференции смогут задать интересующие их вопросы представителям налогового ведомства в режиме онлайн.

Для участия в мероприятии необходимо пройти по ссылке https://ufns48000.ktalk.ru/hylec1nkja72

                                                                        

                                                                           УФНС России по Липецкой области

                                                                           

 

 

На коллегии в Управлении подвели итоги работы за 5 месяцев

В УФНС России по Липецкой области состоялось расширенное заседание коллегии, посвященное итогам контрольно-аналитической и информационной работы за 2023 год и 5 месяцев 2024 года. Коллегия прошла под председательством руководителя Управления Валерия Котлярова.

Об основных итогах работы в части администрирования налога на прибыль в 2023 году рассказала начальник отдела камерального контроля Людмила Чуева. Так, в 2023 году сумма убытка организаций, исчисленного при налогообложении составила 5 млрд 632 млн рублей, а количество убыточных организаций - 227 единиц. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года можно наблюдать снижение количества убыточных организаций на 37 единиц. Доля убыточных организаций в общем количестве налогоплательщиков налога на прибыль за 2023 год составила 2,9%.

Сумма поступлений по результатам камеральных налоговых проверок (КНП) и контрольно-аналитической работы (КАР) за 2023 год составила 39,7 млн рублей, что больше аналогичного периода прошлого года на 4,6 млн рублей. Основными нарушениями, установленными по результатам КНП и причинами уточнения налоговых обязательств по результатам КАР, являются необоснованное занижение доходов от реализации, внереализационных доходов, а также завышение расходов, в том числе в результате неверного отражения курсовых разниц и убытков прошлых лет.

О результатах организации работы по проведению проверок налоговых деклараций формы 3-НДФЛ рассказал начальник отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №1 Андрей Переверзев. За 5 месяцев 2024 года в Управление поступило больше 79 тысяч налоговых деклараций, что на 2 тысячи меньше аналогичного периода 2023 года (81 тысяча). В первую очередь, это связано с введением упрощенного порядка получения вычета, в таком порядке в этом году было представлено 5 тысяч заявлений. В целом сумма налога, подлежащая возврату, составила более 2 млрд рублей. Если анализировать декларации с заявленным налоговым вычетом (70 тысяч от общего количества), то на получение имущественного вычета было подано 48 тысяч деклараций, на социальный налоговый вычет – 25 тысяч деклараций. При этом, к возврату налога за приобретение имущества было начислено 14 млрд рублей, а за медицинские услуги - 925 млн рублей. По видам доходов в 2024 году было представлено 6,6 тысяч деклараций, из них 78% - доходы от продажи имущества, 18% доходы от аренды, 2 % - доходы за пределами РФ и 2 % доходы по ЦБ.

Начальник отдела оказания государственных услуг Элеонора Орехова рассказала о внедрении принципов человекоцентричности в деятельность Управления, а также осветила результаты электронного взаимодействия с налогоплательщиками и информационной работы. Большое внимание было уделено электронным сервисам ФНС России и результатам их популяризации. Адаптированность интерфейсов и контента для разных категорий налогоплательщиков, простота использования, актуальность и информативность сделали сервисы востребованными.

Самый популярный сервис – это Личный кабинет. Сегодня в Липецкой области Личными кабинетами пользуются 530 тысяч жителей региона или 42%, более 74% юридических лиц и более 83% ИП.

Налогоплательщики Липецкой области более 99% информационных услуг получают в электронном виде; 94 % налоговой отчетности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей также предоставляется в электронном виде.

Элеонора Орехова отметила эффективную работу в вопросе взаимодействий с центрами «Мои документы». В Липецкой области 153 структурных подразделения МФЦ оказывают 29 государственных услуг налоговой службы.

По итогам 2023 года налогоплательщики региона получили в МФЦ 37 тысяч государственных услуг, а за 5 месяцев 2024 года – уже более 24 тысяч.

Также докладчик отметила эффективную работу по повышению налоговой грамотности населения. С начала года проведено порядка 60 просветительских мероприятия, в том числе уроки налоговой грамотности в соответствии с проектом ФНС России «юНГа».

В своем докладе по вопросу реализации ФНС России функций аккредитованного удостоверяющего центра начальник отдела информационной безопасности Антон Алферов обозначил основные аспекты получения электронной подписи руководителями юридических лиц (ЮЛ), индивидуальными предпринимателями (ИП), нотариусами и руководителями филиалов иностранных организаций. Кроме того, он рассказал о возможности перевыпуска квалифицированных электронных подписей через личный кабинет налогоплательщика юридического лица и личный кабинет индивидуального предпринимателя. Отразил показатели выпуска квалифицированных электронных подписей в точках выдачи УФНС России по Липецкой области. Так, за 5 месяцев 2024 года общее количество выпущенных сертификатов составляет 45 тысяч. Из них 19 тысяч выпущено для ЮЛ и 26 тысяч выпущено для ИП.

Подводя итоги заседания руководитель Управления Валерий Котляров определил основные задачи в работе по указанным направлениям деятельности в 2024 году и отметил значимость проведения контрольных и информационных мероприятий в целях обеспечения доходной части бюджетов и информированности налогоплательщиков региона.

УФНС России по Липецкой области

 

Проверьте наличие налоговой задолженности перед отпуском

УФНС России по Липецкой области в связи с началом периода отпусков рекомендует проверить сальдо Единого налогового счета, чтобы убедиться в отсутствии налоговой задолженности, в том числе по имущественным налогам, так как это может стать причиной отказа в выезде за границу или внезапного списания денежных средств.

Так, если сумма задолженности превышает 30 000 рублей, судебный пристав-исполнитель может вынести постановление о временном ограничении на выезд должника из Российской Федерации при наличии соответствующего судебного акта, находящегося у него на исполнении в соответствии со ст. 67 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ "Об исполнительном производстве".

Указанное постановление может быть вынесено также при наличии задолженности свыше 10 000 рублей, если она не погашена по истечении двух месяцев со дня окончания срока для добровольного исполнения требований исполнительного документа.

Для того, чтобы избежать неприятные последствия и спокойно отправиться в отпуск, рекомендуем проверить сальдо ЕНС и наличие налоговой задолженности в несколько кликов с помощью мобильного приложения «Налоги ФЛ» или «Личного кабинета для физических лиц», доступ к ним можно получить с помощью учетной записи на портале Госуслуг или по логину и паролю, полученному лично в налоговом органе. Также информация о задолженности отражается в личном кабинете Единого портала государственных и муниципальных услуг.

При наличии задолженности оплатить ее можно сразу в приложении, сервисе ЛК ФЛ, на портале Госуслуг, или же воспользоваться сервисом «Уплата налогов и пошлин».

УФНС России по Липецкой области

 

На вебинаре разберут основные вопросы по исчислению НДФЛ и СВ налоговыми агентами

 

УФНС России по Липецкой области приглашает всех заинтересованных налогоплательщиков принять участие в вебинаре, который состоится 13 июня в 14.30. Спикером выступит и.о. начальника отдела камерального контроля НДФЛ и СВ№2 Татьяна Нечмырева.

 

На мероприятии расскажут о порядке и сроках подачи уведомления по РСВ и 6-НДФЛ, а также осветят основные изменения в расчетах страховых взносов и 6-НДФЛ.

Управление ФНС России по Липецкой области убедительно просит всех заинтересованных лиц до 12.06.2024г. направить имеющиеся вопросы по теме мероприятия по адресу Адрес электронной почты защищен от спам-ботов. Для просмотра адреса в вашем браузере должен быть включен Javascript.. Также участники видеоконференции смогут задать интересующие их вопросы представителям налогового ведомства в режиме онлайн.

Для участия в мероприятии необходимо пройти по ссылке https://ufns48000.ktalk.ru/hylec1nkja72.

УФНС России по Липецкой области

 

 

В Управлении прошла рабочая встреча с представителями частных охранных предприятий

Управление ФНС России по Липецкой области совместно с Региональным отраслевым объединением работодателей «Кондиционный центр руководителей охранных структур Липецкой области» (Региональное отраслевое объединение) в целях реализации регионального проекта «Обеление» деятельности частных охранных предприятий» провели рабочее совещание с руководителями частных охранных организаций (ЧОП) - членами регионального отраслевого объединения работодателей.

С приветственным словом выступил и.о. заместителя руководителя УФНС России по Липецкой области Инзар Пшизов. Он сделал акцент на том, что недопустимо создание конкурентных преимуществ за счет нарушений требований законодательства. Помимо основной темы проекта «Обеление» деятельности частных охранных предприятий» в 2023 году Инзар Пшизов рассказал, что на территории Липецкой области зарегистрировано 147 ЧОП. Региональное отраслевое объединение Липецкой области в 2023 году представило список частных охранных организаций, в который включило 13 предприятий. Налоговым органом произведен анализ деятельности данных организаций, и было выявлено, что у 61% из них заработная плата ниже средней отраслевой – 16 881 рублей. После запуска проекта «Обеление» деятельности частных охранных предприятий» в первом квартале 2024 года по этим же организациям был запущен повторный анализ, который показал, что за время работы проекта количество организаций с заработной платой ниже среднеотраслевой снизился до 46%.

Основное нарушение, выявленное в рамках анализа деятельности частных охранных организаций, выплата заработной платы меньше МРОТ. Наблюдается оформление сотрудников на неполный рабочий день в нескольких охранных организациях, при этом общая сумма выплат по физическому лицу ниже минимального размера оплаты труда.

На встрече были рассмотрены риски, свидетельствующие о наличии фактов минимизации уплаты налогов в бюджет частными охранными предприятиями по НДФЛ и СВ, например, наличие в расчете 6-НДФЛ выплат систематического характера по договорам ГПХ, и обозначена ответственность за нарушение законодательства. А также разобран порядок постановки на учет обособленного подразделения организации.

По итогам встречи были определены принципы и порядок взаимодействия Управления ФНС России по Липецкой области с Региональным отраслевым объединением работодателей «Кондиционный центр руководителей охранных структур Липецкой области» по вопросам, связанных с эффективностью проекта, видение проблем со стороны бизнеса.

УФНС России по Липецкой области

 

 

Запросить справки и акт сверки можно в Личном кабинете

Личный кабинет индивидуального предпринимателя (ЛК ИП) позволяет за несколько минут заказать целый ряд справок, которые позволят, например, определить какие операции осуществлялись на Едином налоговом счете. За пять месяцев 2024 года индивидуальные предприниматели Липецкой области заказали через ЛК ИП более 3,4 тысяч справок.

Так, в разделе «Запросить справки и другие документы» можно запросить справку о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП. В ней отражается информация об остатке ЕНС на начало периода, а также поступления и списание с указанием даты, суммы, КБК, КПП, ОКТМО, срока уплаты и конечное сальдо ЕНС. При этом налогоплательщику доступна еще справка о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа (агрегированные данные) - справка о принадлежности сумм ЕНП в сокращенном виде. В документе указываются не все операции и распределения сумм ЕНП по обязательствам, а итоговая (агрегированная) сумма в пределах одного дня. Срок предоставления пять рабочих дней.

Справка о наличии на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС позволяет узнать, имеется ли у налогоплательщика задолженность, и получить информацию с детализацией данных. Срок предоставления пять рабочих дней.

Подтвердить наличие или отсутствие налоговой задолженности по состоянию на конкретную дату можно, запросив сведения о наличии (отсутствии) задолженности в размере отрицательного сальдо ЕНС. Срок предоставления 10 рабочих дней.

Справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов отражает информацию о том, исполнены ли обязательства по налогам или нет. Срок предоставления 10 рабочих дней.

Также сервис позволяет запросить акт сверки принадлежности сумм денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве ЕНП, либо сумм денежных средств, перечисленных не в качестве ЕНП. В нем указана сумма начисленных налогов, пеней, штрафов и процентов, поступления на ЕНС и распределение в уплату налогов, суммы задолженности и переплаты. Запросить его можно как по всем КБК, так и в разрезе отдельных налогов. Срок предоставления три рабочих дня.

Для того, чтобы запросить указанные документы индивидуальному предпринимателю необходимо зайти в личный кабинет именно с помощью ЭЦП, а не с логином и паролем от Личного кабинета физического лица или портала Госуслуг.

 

УФНС России по Липецкой области

 

 Налоговики рассказали мамам в декретном отпуске, как стать самозанятым 

УФНС России по Липецкой области совместно с Центром занятости населения Липецкой области в режиме видеоконференцсвязи провело встречу с гражданами, на которой рассказали о порядке регистрации и осуществления деятельности самозанятыми гражданами, а также о порядке получения налоговых вычетов. 

Заместитель начальника отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №1 Ольга Машкина напомнила, в каких случаях можно получить налоговый вычет, например, при приобретении имущества, при строительстве жилого дома, при оплате медицинских и физкультурно-оздоровительных услуг, и других. А с 2024 года перечень таких жизненных ситуаций расширился, теперь социальный вычет за очное обучение можно получить не только за ребенка или себя, но и за супругу или супруга. 

Также специалист пояснила слушателям, что при отсутствии доходов, облагаемых НДФЛ, в частности, в период отпуска по беременности и родам, социальные и имущественные вычеты не предоставляются. Но, при этом, если имущественный вычет не был получен полностью, остаток может быть перенесен на последующий налоговый период. Другими словами, если гражданка приобрела квартиру и вышла в декретный отпуск, не успев воспользоваться имущественным налоговым вычетом, то получить его она сможет после выхода из декрета. 

Ольга Машкина напомнила о максимальных суммах налоговых вычетов, действующих с этого года. Так, начиная с расходов за 2024 год предельные размеры социальных налоговых вычетов составляют в общей сумме 150 тысяч рублей, ранее эта сумма была 120 тысяч рублей. А вычет на обучение увеличился с 50 до 110 тысяч рублей на каждого ребенка.

После заместитель начальника отдела камерального контроля и специальных налоговых режимов Олеся Кудрявцева рассказала об условиях применения налога на профессиональный налог. Самозанятым может стать физическое лицо или индивидуальный предприниматель (ИП). Режим подойдет тем, у кого нет работников по трудовым договорам, доход от деятельности или использования имущества не больше 2,4 млн рублей в год и соблюдены другие ограничения, предусмотренные ч. 7 ст. 2, ч. 2 ст. 4 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ.

Режим позволяет вместо НДФЛ платить с дохода от деятельности (использования имущества) налог по более низкой ставке (4% - физические лица, 6% - юридические лица), а индивидуальным предпринимателям позволяет не уплачивать НДС (с некоторыми исключениями) и обязательные страховые взносы за себя (ч. 8, 9, 11 ст. 2, ст. 10 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

Встать на учет можно через:

• Личный кабинет налогоплательщика налога на профессиональный доход;
• мобильное приложение «Мой налог»;
• портал Госуслуг;
• кредитную организацию;
• оператора электронных площадок.

Самозанятым не требуется сдавать отчетность, так как налог рассчитывает налоговый орган самостоятельно. Для этого необходимо только передавать сведения о расчетах с покупателями (заказчиками) через мобильное приложение "Мой налог", уполномоченного оператора электронной площадки или кредитную организацию (ч. 1, 2 ст. 11, ст. 13, ч. 1 ст. 14 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

В завершение встречи эксперты ответили на вопросы участников. 

                                                                           УФНС России по Липецкой области

                                                                          

                                                 

 

Обновлен порядок заполнения уведомления об исчисленных налогах

УФНС России по Липецкой области напоминает, что для предоставления в налоговый орган корректного уведомления об исчисленных суммах налогов необходимо учитывать новый порядок заполнения и формат подачи, установленный приказом ФНС России от 16.01.2024 N ЕД-7-8/20@.

Налоговый агент по НДФЛ с отчетных периодов 2024 года в поле "Отчетный (налоговый) период (код) / Номер месяца (квартала)" при проставлении кодов "21", "31", "33", "34" указывает номер:

• 01, 02, 03 - за период с 1-го по 22-е число первого, второго, третьего месяца квартала соответственно;
• 11, 12, 13 - за период с 23-го по последнее число первого, второго, третьего месяца квартала соответственно.

По НДФЛ, удержанному, например, с 1 по 22 апреля, код периода - 31/01, а по удержанному с 23 по 30 апреля - 31/11.

В иных случаях поле "Отчетный (налоговый) период (код) / Номер месяца (квартала)" заполняются согласно таблице:

Платежи	Коды
Ежемесячные авансовые платежи	При заполнении кодов "21", "31", "33", "34" указывают номер месяца квартала (01, 02, 03). Например, 31/02
Авансовые платежи за I квартал, полугодие, 9 месяцев (кроме НДФЛ, который платят по ст. 227 НК РФ)	При заполнении кода "34" проставляют номер 01, 02, 03. Например, 34/02
Авансовые платежи за I квартал, полугодие, 9 месяцев по НДФЛ, который платят по ст. 227 НК РФ	Указывают 21/04, 31/04 и 33/04
Налог на имущество за год	При заполнении кода "34" указывают 04

Также уточнены все вопросы по заполнению уведомлений по налогам, не требующим представления декларации. В уведомлении за налоговый (отчетный) период поле "КПП, указанный в соответствующей налоговой декларации (расчете)" заполняется идентично полю "КПП". Это касается уведомления по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам. В поле "Отчетный (календарный) год" отражается налоговый период (календарный год), за который исчислили налог.

Изменения затронули и поле "Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика, плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента". Так, для электронной доверенности в нем указывают ее GUID.

                                                                

УФНС России по Липецкой области

                                                                          

   

 

Напоминаем о новом порядке учета поступлений на ЕНС

УФНС России по Липецкой области напоминает, что Приказом ФНС России от 29.02.2024 № ЕД-7-3/164@ с 1 мая 2024 года утверждены и применяются контрольные соотношения для проверки налоговой отчетности. Их выполнение позволяет своевременно учесть совокупную обязанность на ЕНС.

Денежные средства, поступившие по платежному поручению, признаются ЕНП и участвуют в погашении общей совокупной обязанности, имеющейся на ЕНС на дату поступления платежа, а не конкретной обязанности по налогу (сбору, авансовому платежу по налогу, страховому взносу), указанной налогоплательщиком в платежном поручении.

Совокупная обязанность формируется на основании данных налоговых деклараций (расчетов), представленных в налоговый орган, и подлежит учету на ЕНС со дня подачи деклараций (расчетов), но не ранее наступления срока уплаты соответствующих налогов (пп. 1 п. 5 ст. 11.3 НК РФ). Исключением являются декларации, в которых заявлены суммы налогов к возмещению или вычеты по НДФЛ.

Обращаем внимание, что если налоговый орган обнаружит в декларации несовпадение контрольным соотношениям, что означает неправильное заполнение, то декларация (расчет) будет учтена в совокупной обязанности в иные сроки:

• со дня вступления в силу решения налогового органа по результатам камеральной налоговой проверки на основе указанных налоговых деклараций (расчетов);
• либо в течение 10 дней со дня окончания установленного срока проведения камеральной налоговой проверки;
• либо со дня, следующего за днем завершения камеральной налоговой проверки указанных налоговых деклараций (расчетов), — если при ее проведении не были выявлены нарушения.

УФНС России по Липецкой области

 

 Как стать налоговым инспектором, рассказали сотрудники Управления на фестивале труда и профессий

Липецкое городище собрало порядка 50 различных организаций и ведомств, а также более 800 студентов и школьников на фестивале труда и профессий «PROТруд». Главной целью мероприятия было помочь молодежи определиться с выбором профессии, чтобы в дальнейшем они выбрали правильное направление образования и развития. УФНС России по Липецкой области также стало частью этого масштабного события.

На интерактивных площадках представители бизнеса, бюджетной сферы и различных органов власти рассказывали о профессиях и возможностях карьерного роста в игровом формате: 30 выставок, 12 дегустаций, 12 единиц спецтехники, 8 мастер-классов, 20 игр и викторин. Налоговики на своих локациях знакомили участников с профессией налогового инспектора. Для этого ребятам необходимо было выполнить задания, чтобы проверить свой потенциал для работы в налоговом органе. Они отвечали на вопросы про налоговое законодательство и определяли правильность утверждений о налоговой системе Российской Федерации.

Кроме того, сотрудники Управления рассказали о том, какие требования предъявляются к государственным гражданским служащим, какую специальность для получения высшего образования стоит выбрать и какие навыки помогут добиться профессионального роста. Также заместитель руководителя УФНС России по Липецкой области Оксана Рощупкина отметила, что, работая в Федеральной налоговой службе, молодые люди смогут развиваться как высоко квалифицированные специалисты во многих направлениях.

На фестивале участники задали экспертам все интересующие их вопросы, узнали о вакансиях и получили контактные данные для возможного взаимодействия.                                                                        

УФНС России по Липецкой области

                                                                          

                                                 

 

 

Цифровые трансформации в государственной службе и бизнесе обсудили на Всероссийской конференции

На базе Липецкого филиала РАНХиГС прошла Всероссийская научно-практическая конференция с международным участием, на которой гости обсудили цифровые платформы, законодательство и практику в этой сфере. УФНС России по Липецкой области стало одним из спикеров мероприятия. Также на встрече выступали представители Липецкой торгово-промышленной палаты, ФАС России и регионального Управления Роспотребнадзора, руководитель проекта «Рутокен», профессор казахского университета «Elis University», учредитель компании, являющейся поставщиком крупнейших маркетплейсов России, и другие.

Заместитель руководителя УФНС России по Липецкой области Оксана Рощупкина рассказала о цифровых технологиях и сервисах Федеральной налоговой службы. Налоговая служба России обладает крупнейшей в мире базой данных. Службой организован электронный обмен данными с налогоплательщиками и другими государственными структурами, создана методология автоматизированной системы отбора объектов для выездных проверок, система предоставления консультационных услуг посредством телефонной связи и с использованием интернет ресурсов, а также разветвленная информационно-телекоммуникационная инфраструктура.

Большое значение службой уделяется изменению организации налогового контроля. В целях минимизации возможности применения незаконных схем ухода от налогов и исключения недобросовестной конкуренции автоматизировано значительное количество налоговых процедур. Службой разработаны 12 критериев риска, по которым ориентируются налоговые органы, принимая решение о назначении проверки. Сами критерии находятся в открытом доступе – они опубликованы на официальном сайте ФНС России, что подтверждает сервисные функции службы, которая не скрывает свои методы администрирования.

ФНС России разработано более 75 сервисов, в том числе один из самых известных цифровых проектов - личный кабинет налогоплательщика. Данный сервис разработан для разных категорий граждан и позволяет решить наиболее востребованные жизненные ситуации налогоплательщиков в онлайн режиме. На сегодняшний день более 520 тысяч граждан Липецкой области и более 70% зарегистрированных юридических являются пользователями Личных кабинетов.

С подачи налоговиков в стране работают онлайн-кассы, которые в режиме реального времени передают в налоговые органы информацию обо всех совершаемых операциях, формируя электронные фискальные чеки. В Липецкой области по состоянию на 20.05.2024 количество состоящих на учете онлайн ККТ составляет 25 тысяч единиц.

Разработано мобильное приложение для регистрации самозанятых («Мой налог»).

Федеральная налоговая служба России взяла на себя роль оператора системы и объединила в одну базу данных все ЗАГСы, создав единый госреестр ЗАГС. Так, у граждан появилась возможность удаленно записываться на прием в ближайший орган ЗАГС, получать дубликат документа в любом отделении ЗАГС, находящемся в шаговой доступности, заранее оплачивать государственные пошлины за услуги.

Также Зейгуль Есымханова, профессор кафедры «Менеджмента» университета «Elis University», в режиме видеоконференцсвязи познакомила участников с тенденциями в налогообложении электронной коммерции, реализуемыми в Казахстане в условиях цифровой трансформации. Спикер объяснила, что стало толчком для введения «цифрового налога» (НДС по ставке 12%), который уплачивают иностранные интернет-компаниями, в том числе маркетплейсы, действующие в Казахстане без образования юридического лица.

Начальник Управления контроля связи и информационных технологий Елена Заева рассказала о «Пятом антимонопольном пакете», который направлен на пресечение злоупотреблений доминирующим положением со стороны владельцев цифровых платформ. А начальник отдела управления контроля рекламы и недобросовестной конкуренции ФАС России Анастасия Залевская объяснила, как обеспечивается баланс прав пользователей и владельцев цифровых платформ.

На встрече присутствовали студенты РАНХиГС, которых также заинтересовало выступление руководителя проекта «Рутокен База» Андрея Игнатова, который познакомил слушателей с ключевыми факторами успеха при запуске цифрового стартапа в России.

А учредитель компании Вазген Кукаянцев, взаимодействующий с крупнейшими маркетплейсами России, подсветил все тонкости работы с этими площадками и отметил, какие вопросы требуют большего регулирования со стороны законодательства в этой сфере.

Встреча получилась очень насыщенной, участникам удалось осветить тему цифровизации со стороны законодательства, потребителя и бизнес сообщества.

УФНС России по Липецкой области

                                                                          

                                                 

 

 

На вебинаре рассказали о взыскании налоговой задолженности через банк в условиях ЕНС

В УФНС России по Липецкой области прошел вебинар, на котором главный государственный инспектор отдела процессного взыскания недоимки Оксана Зюбина объяснила, как реализуется взаимодействие налоговых органов с банками при взыскании задолженности в условиях ЕНС.

Вначале спикер напомнила, какие основные изменения были внесены в Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ при взаимодействии налоговых органов и банков.

Налоговые органы взыскивают задолженность в случае формирования у налогоплательщика отрицательного сальдо ЕНС. Оно образуется при неисполнении обязанности по уплате налогов в результате чего, в соответствии со ст. 69 НК РФ, налоговый орган направляет налогоплательщику требование об уплате задолженности.

После истечения срока исполнения требования об уплате задолженности, направленного в отношении налогоплательщика, в случае отсутствия погашения задолженности выносится решение о взыскании, формируется поручение налогового органа и уведомление о приостановлении операций по счетам на сумму отрицательного сальдо ЕНС. Сформированные документы размещаются в Реестре и данная информация направляется в банк для исполнения, а так же для сведения данные документы направляются налогоплательщикам.

Важно помнить, что взыскание привязано к текущей задолженности и не поставлено в соответствие сумме, указанной в требовании. То есть, взыскиваемая сумма будет меняться в зависимости от динамики обязательств налогоплательщика перед бюджетом. Все изменения об остатке долга будут доступны банкам в ежедневном режиме.

Списание и перечисление суммы задолженности со счетов налогоплательщиков осуществляется в соответствие со ст.45 НК РФ с соблюдением установленной последовательности.

После Оксана Зюбина на конкретных примерах разобрала все возможные ситуации взыскания задолженности. Например, в отношении организации 21.02.2023 были применены меры принудительного взыскания в соответствии со статьей 46 НК РФ. В Банке в картотеке неисполненных документов имеется непогашенное поручение налогового органа от 21.02.2023 № 510 на сумму 100 000 рублей. Кроме того, по организации наступил новый срок уплаты НДС (28.02.2023) на сумму 100 000 рублей. Сформировалось отрицательное сальдо ЕНС в размере -200 000 рублей. Налоговым органом 01.03.2023 сформировано, размещено в Реестре новое поручение налогового органа с датой и номером первоначального поручения с указанием суммы 200 000 рублей. Данная информация направляется в Банк для исполнения.

С наглядными материалами и другими примерами спикера можно ознакомиться в видеозаписи вебинара по ссылке.

                                                                      

УФНС России по Липецкой области

 

 

Обновленный сервис "Прозрачный бизнес" позволяет узнать больше о контрагентах

 

В сервисе "Прозрачный бизнес" в карточке организации теперь отражается информация о том, является ли юридическое лицо или индивидуальный предприниматель участником электронного документооборота.

Если у контрагента такая отметка есть, значит, в ФНС:

- есть актуальная запись, что он абонент хотя бы одного оператора ЭДО;

- есть данные о действующем сертификате электронной подписи;

- нет сведений о том, что договор с оператором ЭДО расторгнут.

Данная информация позволяет определить контрагентов, с которыми можно обмениваться электронными документами из разных точек мира.

Помимо этого, напоминаем, что налогоплательщикам доступен "Расширенный поиск", который позволяет искать необходимые сведения, добавив дополнительные условия.

В частности, можно сделать выборку с учетом задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, среднесписочной численности работников, уплаченных налогов и страховых взносов, расходов и доходов. В перечне дополнительных условий также наличие налоговых нарушений, участие в консолидированной группе налогоплательщиков, применение специальных налоговых режимов, наличие сведений о недостоверности адреса юридического лица или его органов управления и др.

Реализована возможность самостоятельно сопоставить данные двух и более компаний с помощью раздела "Сравнение". Для этого необходимо указать хотя бы один критерий, например, место нахождения компании или вид экономической деятельности и т.д.

                                                                      

УФНС России по Липецкой области

 

Как подтвердить статус самозанятого

 

Документом, подтверждающим статус гражданина как самозанятого, является справка о постановке на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД), которую налогоплательщик формирует самостоятельно.

Для ее получения необходимо обратиться к приложению «Мой налог» или сервису «Личный кабинет плательщиков налога на профессиональный доход». Их функционал позволяет сформировать не только справку о постановке на учет в качестве налогоплательщика НПД, но и справку о состоянии расчетов (дохода) по НПД, в которой отражена информация о сумме дохода помесячно и за календарный год, сведения о недоимке по налогу.

Справки могут быть заполнены на любую дату или за любой период. Они формируются автоматически, ответ приходит в виде документа с электронной подписью ФНС. Такой документ приравнивается к справкам, выданным на бумаге в налоговом органе. Его можно отправить по электронной почте, сохранить, распечатать.

Также организации и индивидуальные предприниматели, планирующие заключить договор с самозанятыми гражданами, могут проверить его статус, воспользовавшись сервисом «Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход (самозанятого). Для его использования требуется только указать ИНН и нужную дату. Данная информация позволит определить, необходимо ли удерживать НДФЛ и начислять на вознаграждение страховые взносы, или же можно учитывать их в расходы.

                                                                       

УФНС России по Липецкой области

 

 

О мерах поддержки организаций в период СВО узнайте на промостранице

На промостранице «Налогообложение в период частичной мобилизации» размещена подробная информация о сроках уплаты налогов и представления отчетности, об установленных мораториях на контрольные мероприятия, а также есть возможность задать интересующий вопрос.

Так, для граждан, призванных в соответствии с Указом Президента № 647 на военную службу по мобилизации и имеющих свой бизнес, предусмотрено продление сроков уплаты транспортного, земельного налогов и налога на имущество. Сроки продлеваются на период военной службы мобилизованного руководителя и включительно до 28-го числа третьего месяца, следующего за месяцем окончания мобилизации или увольнения со службы по основаниям, установленным Указом Президента № 647.  

После возвращения руководителя организация перечисляет средства равными частями по 1/6 соответствующей суммы ежемесячно не позднее 28-го числа месяца. Вносить платежи необходимо с месяца, следующего за месяцем, в котором наступает срок уплаты с учетом предусмотренного переноса.

Кроме того, предусмотрено продление сроков подачи налоговых деклараций по налогу на имущество организаций. В частности, на период военной службы мобилизованного руководителя и до 25-го числа включительно третьего месяца, следующего за месяцем окончания мобилизации или его увольнения со службы по основаниям, установленным Указом Президента № 647, продлеваются сроки подачи налоговых деклараций. Продлеваются именно те сроки, которые приходятся на указанный период.

Также следует учесть, что данный порядок действуют только в отношении тех организаций, в которых мобилизованное лицо на дату мобилизации одновременно является единственным учредителем (участником) и единоличным исполнительным органом.

Меры поддержки мобилизованных утверждены Постановлением Правительства Российской Федерации от 20 октября 2022 г. N 1874 «О мерах поддержки мобилизованных лиц».

                                                                        УФНС России по Липецкой области

 

 

Липецкие налоговики расскажут на вебинаре о мерах принудительного взыскания в условиях ЕНС

 

УФНС России по Липецкой области приглашает всех заинтересованных налогоплательщиков принять участие в вебинаре, который состоится 16 мая в 14.30. В вебинаре примет участие главный государственный инспектор отдела процессного взыскания недоимки Оксана Зюбина.

 

На мероприятии будут рассмотрены вопросы формирования требований об уплате задолженности, инкассовых поручений, а также арестов счетов и взаимодействия налогового органа со службой судебных приставов.

Управление ФНС России по Липецкой области убедительно просит всех заинтересованных лиц до 15.05.2024г. направить имеющиеся вопросы по теме мероприятия по адресу Адрес электронной почты защищен от спам-ботов. Для просмотра адреса в вашем браузере должен быть включен Javascript.. Также участники видеоконференции смогут задать интересующие их вопросы представителям налогового ведомства в режиме онлайн.

Для участия в мероприятии необходимо пройти по ссылке https://ufns48000.ktalk.ru/hylec1nkja72.

 

 

 

Судебное производство прекращено в связи с заключением мирового соглашения

Арбитражный суд Липецкой области прекратил производство по делу между налоговым органом и Обществом-крупным производителем табачной продукции в связи с утверждением мирового соглашения, которое было заключено впервые по результатам проведенной выездной налоговой проверки. 

Управление ФНС России по Липецкой области провело выездную налоговую проверку Общества. В ходе выездной налоговой проверки был установлен факт формальной продажи и обратного выкупа подакцизных товаров (сигарет) с целью неуплаты налогов в бюджет. Дальнейшая (реальная) реализация товара была определена, в том числе, за пределами периода налоговой проверки. В связи с чем, налоговый орган вышел на выездную налоговую проверку последующих налоговых периодов. Тем самым в отношении Общества были проведены две проверки, охватывающие в совокупности пять лет деятельности Общества.

По результатам проведенных мероприятий налогового контроля Обществу было доначислено свыше 500 млн рублей налогов.

Общество, соглашаясь с размером доначисленных налогов по результатам выездных налоговых проверок, предложило заключить мировое соглашение на условиях определения действительных налоговых обязательств при расчете пени и штрафных санкций в связи с признанием налоговым органом недействительными сделок по реализации табачной продукции по заниженной ставке акциза. Также при расчете штрафных санкций учесть обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности (истечение срока давности ст. 113 НК РФ) и обстоятельства, смягчающие ответственность налогоплательщика согласно ст. 112 НК РФ, в дополнение к тем, которые ранее были приняты налоговым органом при вынесении решений по выездным налоговым проверкам.

В результате суд утвердил мировое соглашение и прекратил производство по делу.                                                                  

УФНС России по Липецкой области

 

 

Рассмотренные жалобы оставлены без удовлетворения

За 1 квартал в УФНС России по Липецкой области поступило 67 заявлений граждан по налоговым спорам, подлежащих рассмотрению вышестоящим налоговым органом МИ ФНС России по Центральному федеральному округу (ВНО), что на 24 жалобы (56%) больше аналогичного периода 2023 года.

При этом ВНО было рассмотрено 36 жалоб на общую оспариваемую сумму требований 75 407 тыс. рублей, что на 5 жалоб меньше по количеству жалоб и на 1 352 537 тыс. рублей меньше по сумме, чем за аналогичный период 2023 года. Все рассмотренные ВНО жалобы налогоплательщиков были оставлены без удовлетворения.

Без рассмотрения была оставлена 31 жалоба налогоплательщика, что на 22 жалобы больше аналогичного периода 2023 года (9 жалоб).

Если анализировать структуру поступивших обращений, то рост, в основном, обусловлен увеличением количества жалоб на решения о начислении штрафных санкций по результатам обнаружения фактов, свидетельствующих о налоговых правонарушениях (статья 101.4 НК РФ) в 6 раз (1 квартал 2023 года – 3 жалобы, 1 квартал 2024 года – 18 жалоб), а также жалоб на иные акты ненормативного характера в 4,2 раза (1 квартал 2023 года – 5 жалоб, 1 квартал 2024 года – 21 жалоба).

Увеличение количества жалоб на иные акты ненормативного характера обусловлено обжалованием налогоплательщиками требований и решений о взыскании задолженности, принятых во второй половине 2023 года, в связи с увеличением на 6 месяцев предельных сроков направления требований об уплате задолженности и принятия решений о взыскании задолженности, установленного Постановлением Правительства от 29.03.2023г. №500.

Отсутствие фактов удовлетворения требований налогоплательщиков по поступившим жалобам, а также увеличение количества жалоб, оставленных вышестоящим налоговым органом без рассмотрения, свидетельствуют о повышении качества работы налоговых органов и, как следствие, сокращении в дальнейшем количества споров, рассматриваемых в судах. 

                                                                     

                                                                           УФНС России по Липецкой области

 

 

Налоговики стали почетными гостями на подведении итогов Всероссийского конкурса СМИ «Экономическое возрождение России»

В центре «Мой бизнес» прошла встреча представителей СМИ и пресс-служб различных ведомств, в том числе УФНС России по Липецкой области, с президентом Липецкой торгово-промышленной палаты Анатолием Гольцовым, на которой обсудили итоги Всероссийского конкурса СМИ «Экономическое возрождение России» и дальнейшую тенденцию развития местных СМИ в рамках современной стратегии развития экономики. 

«Механизм государственного и частного партнерства должен не просто включиться, а должен реализовываться для облегчения работы многих. Очень правильно, что сейчас в каждом ведомстве, в том числе и правоохранительной системе, есть пресс-службы, с которыми мы взаимодействуем. Вас очень ценит наш областной союз журналистов Липецкой области. Рассказывая о своей работе, вы помогаете предпринимателям становиться более грамотными, предостерегаете от совершения ошибок», - сказал Анатолий Гольцов. 

Президент Липецкой торгово-промышленной палаты поблагодарил налоговое Управление Липецкой области и его руководителя Валерия Котлярова за проводимую с представителями малого и среднего бизнеса просветительскую работу.  В частности, он сказал: «Многие вещи, которые раньше были не понятны представителям среднего и малого бизнеса, благодаря вашим пояснениям и наглядным материалам стали доступны». 

Говоря о дальнейших планах, Анатолий Гольцов отметил, что необходимо сделать акцент на формировании экономической культуры у предпринимательского сообщества. Знание основ законодательства, особенностей его практического применения и ответственности за его нарушение – это необходимые шаги на пути формирования чистой предпринимательской среды со здоровой конкуренцией. Поэтому нужно продолжать реализовывать мероприятия, направленные на повышение предпринимательской и общей культуры, и немаловажная роль в этом отводится именно СМИ и пресс-службам ведомств. 

                                                                                     УФНС России по Липецкой области

 

 

На вебинаре расскажут об администрировании имущественных налогов юридических лиц

 

УФНС России по Липецкой области приглашает всех заинтересованных налогоплательщиков принять участие в вебинаре, который состоится 11 апреля 2024 года в 14.30. Спикером выступит главный государственный налоговый инспектор отдела камерального контроля в сфере налогообложения имущества Елена Шишкова.

На мероприятии будут рассмотрены основные этапы администрирования имущественных налогов организаций.

Управление ФНС России по Липецкой области убедительно просит всех заинтересованных лиц до 11 апреля 2024 года направить имеющиеся вопросы по теме мероприятия по адресу Адрес электронной почты защищен от спам-ботов. Для просмотра адреса в вашем браузере должен быть включен Javascript.. Также участники видеоконференции смогут задать интересующие их вопросы представителям налогового ведомства в режиме онлайн.

Для участия в мероприятии необходимо пройти по ссылке https://ufns48000.ktalk.ru/hylec1nkja72.

                                                                        

УФНС России по Липецкой области

 

 

Управление приглашает липчан на День открытых дверей по вопросам декларирования доходов в 2024 году

В обособленных подразделения УФНС России по Липецкой области 11 и 25 апреля пройдет акция «День открытых дверей» по информированию налогоплательщиков об обязанности предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Специалисты налоговой службы подробно расскажут, в каких ситуациях возникает обязанность декларировать доходы, в какие сроки предоставляется декларация, как правильно ее заполнить и какими электронными сервисами ФНС России можно воспользоваться.

Липчанам будет доступна возможность подать декларацию через Личный кабинет налогоплательщика на гостевом компьютере с помощью сотрудников Управления при наличии с собой необходимых документов.  

Налогоплательщики смогут получить доступ к ЛК ФЛ, если он ранее был не открыт, для этого понадобится документ, удостоверяющий личность. Также налоговики   проконсультируют о возможных способах получения информации о наличии задолженности и о состоянии Единого налогового счета.

Информирование будет проходить во всех обособленных подразделениях Липецкой области по графику:

• 11 апреля – с 9:00 до 20:00;
• 25 апреля - с 9:00 до 20:00.

С адресами и полным режимом работы обособленный подразделений УФНС России по Липецкой области можно ознакомиться в разделе «Контакты» (https://www.nalog.gov.ru/rn48/apply_fts/).

Задекларировать доходы, полученные в 2023 году, необходимо до 2 мая 2024 года.

                                                                   

 

УФНС России по Липецкой области

 

 

Продолжается декларационная кампания 2024 года

В рамках проходящей Декларационной кампании 2024 года налоговым органом было принято свыше 30 тысяч деклараций по форме 3-НДФЛ.  Напоминаем, что до 2 мая 2024 года необходимо представить декларацию о доходах, полученных в 2023 году. Сделать это можно с помощью Личного кабинета налогоплательщика, в МФЦ или на портале Госуслуг, либо обратившись лично в налоговый орган.

Отчитаться о доходах необходимо, если в 2023 году налогоплательщик, к примеру, продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.

Также представить декларацию о доходах должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица.

Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2024 года.

При получении дохода, при выплате которого налоговый агент не удержал НДФЛ, задекларировать такой доход и уплатить с него НДФЛ необходимо только в случае, если налоговый агент не сообщил в налоговый орган о невозможности удержать налог (в том числе о сумме неудержанного НДФЛ).

Если же налоговый агент выполнил эту обязанность, налоговый орган направит налоговое уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 2 декабря 2024 года.

За нарушение сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ налогоплательщик может быть привлечен к ответственности в виде штрафа и пени. Предельный срок подачи декларации 2 мая 2024 года.

При этом подать декларацию на получение налогового вычета можно в любое время в течение года.

УФНС России по Липецкой области                

 

 

 

Налоговики ответили на вопросы предпринимателей Липецкой области

В центре «Мой бизнес» прошла рабочая встреча представителей предпринимательства и сотрудников УФНС России по Липецкой области, на которой обсудили наиболее актуальные для сообщества вопросы по ведению бизнеса.

Заместитель руководителя УФНС России по Липецкой области Оксана Рощупкина подробно и наглядно рассказала о работе личного кабинета налогоплательщика – индивидуального предпринимателя (ЛК ИП). С введением Единого налогового счета (ЕНС) изменился интерфейс сервиса: на стартовой странице налогоплательщик может сразу увидеть данные ЕНС, а именно «Сальдо ЕНС», «Предстоящие начисления», и перейти в блок со всеми «Жизненными ситуациями», по которым предприниматель может обратиться в налоговый орган. При этом функционал ЛК ИП продолжает расширяться, появилась возможность направлять 18 форм налоговой (бухгалтерской) отчетности с помощью нового раздела «НБО». Оксана Рощупкина предложила альтернативные способы взаимодействия с налоговым органом через сервис «Предоставление налоговой и бухгалтерской отчетности» и рекомендовала использовать сервис «Создание и проверка доверенности в электронной форме» при формировании МЧД.

Спикер также пояснила, как может осуществляться процедура взаимодействия с представителями бизнеса в муниципалитетах, где отсутствуют обособленные подразделения налогового органа: в электронном формате через Личные кабинеты и сервис «Обратиться в ФНС России», по телефону горячей линии 8 800 222 22 22 или по номерам, размещенным на сайте ФНС России в разделе контакты, при наличии запроса может быть реализована видеоконференцсвязь с муниципалитетами по всем интересующим вопросам.

Исполняющий обязанности заместителя руководителя УФНС России Инзар Пшизов и начальник отдела камерального контроля специальных налоговых режимов Наталья Кутищева рассказали о режимах налогообложения: УСН, ПСН, НПД и общий режим, а также разъяснили особенности регистрации в качестве налогоплательщика в таких сферах как деятельность такси, деятельность по размещению рекламы в группах и чатах в социальных сетях и мессенджерах.

Специалисты рассказали об особенностях налогообложения при ПСН в случае превышения лимита в части дохода.

После ответов спикеров на основные вопросы у участников встречи была возможность получить индивидуальную консультацию.

                                                                                     УФНС России по Липецкой области

 

 

ФНС России запустила новый сервис «Старт бизнеса онлайн»

 

В марте 2024 года стартовал эксперимент по реализации комплексной услуги регистрации бизнеса с помощью сервиса «Старт бизнеса онлайн», который позволяет предпринимателям в рамках одной услуги зарегистрировать бизнес, получить электронную подпись без посещения удостоверяющего центра и открыть счет в банке.

Для использования сервиса понадобится:

- подтвержденная учетная запись на портале Госуслуг;

- подтвержденная биометрия в Единой биометрической системе;

- электронная подпись (УКЭП) физического лица (подпись оформляется с помощью мобильного приложения «Госключ»).

В сервисе Государственная онлайн-регистрация бизнеса необходимо выбрать «Старт онлайн бизнеса», после чего из предложенного списка выбирается банк, в котором откроется счет. Далее запускается процедура дистанционного выпуска электронной подписи для подписания заявление об открытии счета и направлении его в банк.

Для получения электронной подписи необходимо пройти идентификацию через портал Госуслуг и Единую систему идентификации и аутентификации физических лиц с использованием биометрических персональных данных (ЕБС). Регистрация биометрии осуществляется в одном из 13 тысяч банков.

Сервис позволяет освободить представителей бизнеса от подачи в контролирующий орган ряда сведений: об изменении места нахождения организации, изменении места осуществления, деятельности или реорганизации, об изменении места жительства индивидуального предпринимателя и места осуществления деятельности. Данные автоматически подгружаются в новый реестр из ЕГРЮЛ и ЕГРИП.

Сервис будет работать в рамках эксперимента до 1 марта 2025 года. 

УФНС России по Липецкой области

 

 

Финансовый фестиваль «Сделка на успех» собрал более 140 участников

Областной финансовый фестиваль «Сделка на успех» проводится в рамках мероприятий по повышению финансовой, налоговой и пенсионной грамотности, а также для знакомства молодежи с Налоговым и Трудовым кодексом РФ.

На площадке Липецкой областной универсальной научной библиотеки собралось 20 команд из разных образовательных учреждений города Липецка и Липецкой области. Участникам предстояло соревноваться, играя определенные игровые роли, в максимальном преумножении своего игрового командного капитала.

На станции налоговой службы ребят ждало четыре задания разной сложности. Им необходимо было ответить на вопросы, касающиеся подачи декларации, разгадать название налога, «спрятанного» в изображении на картинке, а также справиться с ребусом, в котором также было зашифровано название налога. Самые подкованные в налоговой грамотности участники могли пройти тестирование и проверить свой уровень познаний, ответив на вопросы про функции и цели налогообложения, а также определив верность предложенных организаторами суждений о налогах.

На фестивале присутствовали представители других ведомств, оценивали знания участников, помогали с выполнением заданий, а волонтерское сопровождение оказывал Совет лидеров Липецкой области.

По итогам финансового фестиваля «Сделка на успех» все участники получили памятные дипломы, а самые активные и эрудированные ребята и команды-победители были награждены дипломами и призами.

УФНС России по Липецкой области

 

 

 

 

 

Как правильно оформлять документы при регистрации ЮЛ и ИП расскажут на вебинаре

 

УФНС России по Липецкой области приглашает всех заинтересованных налогоплательщиков принять участие в вебинаре, который состоится 28 марта 2024 года в 14.30. Спикерами выступят заместитель начальника отдела регистрации и учета налогоплательщиков №1 Наталья Караблина и главный государственный налоговый инспектор отдела регистрации и учета налогоплательщиков №1 Снежана Михальцова.

Мероприятие пройдет по вопросу соблюдения форм и требований к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

УФНС России по Липецкой области убедительно просит всех заинтересованных лиц направить имеющиеся вопросы по теме мероприятия по адресу Адрес электронной почты защищен от спам-ботов. Для просмотра адреса в вашем браузере должен быть включен Javascript.. Также участники видеоконференции смогут задать интересующие их вопросы представителям налогового ведомства в режиме онлайн.

Для участия в мероприятии необходимо пройти по ссылке https://ufns48000.ktalk.ru/hylec1nkja72.

                                                                           
                                                                                     Заместитель начальника отдела:

                                                                           О.В. Хальзева ______________

 

 

Чат-бот сайта ФНС России поможет найти необходимую информацию

 

На сайте ФНС России работает чат-бот помощник по имени Таксик, который подскажет где найти информацию о задолженности, какие меры поддержки мобилизованных граждан реализуются, как обратиться в налоговый орган, и что такое Единый налоговый счет.

На главной странице сайта в нижнем правом углу расположен значок «сообщение» (задать вопрос), нажав на который, можно перейти в диалоговое окно. Налогоплательщик может написать интересующий его вопрос, а Таксик даст информационную справку и представит интерактивные ссылки для перехода в нужный раздел сайта, сервис или промостраницу.

Также налогоплательщики могут обратиться к чат-боту «Помощник по ЕНС», который расположен на промостранице «Все о ЕНС» и помогает заполнить и направить уведомление об исчисленных суммах налоговых платежей. Помощник дает полноценную консультацию представителю бизнеса по срокам предоставления уведомления и формам уведомлений, деклараций и расчетов, предварительно узнав у него всю необходимую информацию об организационно-правовой форме, форме налогообложения, о наличии сотрудников и имущества.

Чат-боты – это формат круглосуточной онлайн консультации, который работает в удобной форме и повышает качество информирования.

                                                                           УФНС России по Липецкой области

 

 

Как правильно оформлять документы при регистрации ЮЛ и ИП расскажут на вебинаре

 

УФНС России по Липецкой области приглашает всех заинтересованных налогоплательщиков принять участие в вебинаре, который состоится 28 марта 2024 года в 14.30. Спикерами выступят заместитель начальника отдела регистрации и учета налогоплательщиков №1 Наталья Караблина и главный государственный налоговый инспектор отдела регистрации и учета налогоплательщиков №1 Снежана Михальцова.

Мероприятие пройдет по вопросу соблюдения форм и требований к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

УФНС России по Липецкой области убедительно просит всех заинтересованных лиц направить имеющиеся вопросы по теме мероприятия по адресу Адрес электронной почты защищен от спам-ботов. Для просмотра адреса в вашем браузере должен быть включен Javascript.. Также участники видеоконференции смогут задать интересующие их вопросы представителям налогового ведомства в режиме онлайн.

Для участия в мероприятии необходимо пройти по ссылке https://ufns48000.ktalk.ru/hylec1nkja72.

                                                                           
                                                                                    УФНС России по Липецкой области

 

 

Истекает срок предоставления налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям и сумм удержанных налогов

 

25 марта последний срок подачи налогового расчета доходов иностранных организаций за 2023 год по новой форме КНД 1151056. Данная форма и формат налогового расчета доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов, а также порядок ее заполнения вступили в силу с 1 января 2024 (Приказ ФНС России от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@).

Налоговый расчет заполняется нарастающим итогом и представляется налоговыми агентами (организациями и индивидуальными предпринимателями), осуществившими выплаты в адрес иностранных организаций в течение налогового периода. Таким образом, если выплата в пользу иностранной организации осуществлена в первом отчетном периоде (январь, первый квартал), то обязанность по представлению налоговых расчетов сохраняется за все отчетные периоды до конца соответствующего года.

При этом отражению подлежат все виды доходов, относящиеся к доходам иностранной организации от источников в Российской Федерации:

- подлежащие обложению налогом;

- не подлежащие налогообложению;

- осуществленные в не денежной форме (например, в виде взаимозачетов, капитализации процентов).

Также были внесены изменения в форме расчета, которые стоит учитывать при заполнении:

- из раздела 1 убрали строку со сроком уплаты. Вместо единой строки 040 для налога к уплате ввели 3 строки. В них нужно отражать суммы по первому, второму и третьему срокам уплаты.

- раздел 2 теперь включает подразделы 2.1 и 2.2. В первом нужно отражать налог, исчисленный по видам выплат, а во втором - сумму налога с начала налогового периода.

- подраздел 3.2 дополнили строками 014 "Признак наличия ведомственного банковского контроля" и 016 "Номер ведомственного банковского контроля".

В налоговый расчет внесены новые разделы 4 и 5: сведения о выплаченных доходах, не подлежащих налогообложению (за исключением продажи товаров) и сведения о выплаченных доходах от продажи товаров, не подлежащих налогообложению.

В новой форме также учтены изменения в части порядка пересчета суммы налога, исчисленной в иностранной валюте, в валюту Российской Федерации, который осуществляется по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на дату выплаты дохода иностранной организации. В прежней форме требовалось указать курс на дату перечисления налога в бюджет.

                                                              УФНС России по Липецкой области

 

 

Налоговики рассказали, как волонтерским организациям корректно оформлять пожертвования

 

В Штабе общественной поддержки Липецкой области в рамках «Школы содружества военных волонтеров» была организована встреча волонтеров с сотрудниками УФНС России по Липецкой области. Специалисты провели консультацию на тему сбора денежных средств на личные карты военным волонтерам.

«Налоговый контрольный орган организует проверку физического лица при поступлении больших сумм на личную карту, поэтому вероятность начала проверки при ведении сборов возможна. Наиболее правильный вариант – создание благотворительного фонда. Но если возможности создать фонд нет, то обязательно необходимо говорить благотворителям указывать при переводе назначение платежа – добровольное пожертвование», - отметили эксперты.

Кроме того, специалисты рассказали об одной из возможных альтернатив организации сборов:

1. Благотворительная организация предлагает благотворителям подписать оферту на заключение договора пожертвования.
2. Благотворители перечисляют деньги благотворительной организации.
3. Благополучатель получает пожертвования и отчитывается о целевом использовании средств перед благотворительной организацией.
4. Благотворительная организация контролирует целевое использование средств.

Также налоговики сделали акцент на том, что необходимо сохранять чеки в бумажном виде при приобретении товаров на пожертвования, так как они могут понабиться в случае налоговой проверки.

                                                                        УФНС России по Липецкой области

 

 

Налоговики ответили на вопросы предпринимателей Липецкой области

В центре «Мой бизнес» прошла рабочая встреча представителей предпринимательства и сотрудников УФНС России по Липецкой области, на которой обсудили наиболее актуальные для сообщества вопросы по ведению бизнеса.

Заместитель руководителя УФНС России по Липецкой области Оксана Рощупкина подробно и наглядно рассказала о работе личного кабинета налогоплательщика – индивидуального предпринимателя (ЛК ИП). С введением Единого налогового счета (ЕНС) изменился интерфейс сервиса: на стартовой странице налогоплательщик может сразу увидеть данные ЕНС, а именно «Сальдо ЕНС», «Предстоящие начисления», и перейти в блок со всеми «Жизненными ситуациями», по которым предприниматель может обратиться в налоговый орган. При этом функционал ЛК ИП продолжает расширяться, появилась возможность направлять 18 форм налоговой (бухгалтерской) отчетности с помощью нового раздела «НБО». Оксана Рощупкина предложила альтернативные способы взаимодействия с налоговым органом через сервис «Предоставление налоговой и бухгалтерской отчетности» и рекомендовала использовать сервис «Создание и проверка доверенности в электронной форме» при формировании МЧД.

Спикер также пояснила, как может осуществляться процедура взаимодействия с представителями бизнеса в муниципалитетах, где отсутствуют обособленные подразделения налогового органа: в электронном формате через Личные кабинеты и сервис «Обратиться в ФНС России», по телефону горячей линии 8 800 222 22 22 или по номерам, размещенным на сайте ФНС России в разделе контакты, при наличии запроса может быть реализована видеоконференцсвязь с муниципалитетами по всем интересующим вопросам.

Исполняющий обязанности заместителя руководителя УФНС России Инзар Пшизов и начальник отдела камерального контроля специальных налоговых режимов Наталья Кутищева разобрали такие специальные налоговые режимы, как УСН, ПСН, НПД и общий режим, а также отметили особенности регистрации в качестве налогоплательщика в таких сферах как деятельность такси, деятельность по размещению рекламы в группах и чатах в социальных сетях и мессенджерах.

Специалисты рассказали об особенностях налогообложения при ПСН в случае превышения лимита в части дохода.

После ответов спикеров на основные вопросы у участников встречи была возможность получить индивидуальную консультацию.

                                                                                     Заместитель начальника:

                                                                          О.В. Хальзева ______________

 

 

 

 

Продолжается декларационная кампания 2024 года

В рамках проходящей Декларационной кампании 2024 года налоговым органом было принято свыше 30 тысяч деклараций по форме 3-НДФЛ.  Напоминаем, что до 2 мая 2024 года необходимо представить декларацию о доходах, полученных в 2023 году. Сделать это можно с помощью Личного кабинета налогоплательщика, в МФЦ или на портале Госуслуг или обратившись лично в налоговый орган.

Отчитаться о доходах необходимо, если в 2023 году налогоплательщик, к примеру, продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.

Также представить декларацию о доходах должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица.

Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2024 года.

При получении дохода, при выплате которого налоговый агент не удержал НДФЛ, задекларировать такой доход и уплатить с него НДФЛ необходимо только в случае, если налоговый агент не сообщил в налоговый орган о невозможности удержать налог (в том числе о сумме неудержанного НДФЛ).

Если же налоговый агент выполнил эту обязанность, налоговый орган направит налоговое уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 2 декабря 2024 года.

За нарушение сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ налогоплательщик может быть привлечен к ответственности в виде штрафа и пени. Предельный срок подачи декларации 2 мая 2024 года.

При этом подать декларацию на получение налогового вычета можно в любое время в течение года.

УФНС России по Липецкой области

 

 

О порядке получения социальных налоговых вычетов рассказали на вебинаре

 

В УФНС России по Липецкой области состоялся вебинар, на котором заместитель начальника отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №1 Ольга Бирюкова рассказала о существующих видах налоговых вычетов и подробно остановилась на социальных вычетах, пояснив по каким расходам плательщики могут возвратить налог на доходы физических лиц.

«Для получения социального налогового вычета или других налоговых вычетов физические лица должны быть налоговыми резидентами, то есть находиться на территории РФ более 183 дней в течение 12 последовательных месяцев. А также граждане должны быть официально трудоустроены и иметь доход, облагаемый по ставке 13%. Возврат НДФЛ можно получить, представив декларацию в налоговый орган или через работодателя», - объяснила спикер.

Наиболее востребованные социальные налоговые вычеты:

• на обучение, лечение и лекарственные препараты, физкультурно-оздоровительные услуги, добровольное личное страхование, добровольные взносы на пенсионное обеспечение (страхование), добровольное страхование жизни, дополнительные взносы на накопительную часть пенсии – выплачиваются в размере фактически понесенных расходов, но не более 120 000 рублей (с 01.01.2024 - не более 150 000 руб.);
• на дорогостоящее лечение - в размере произведенных расходов без ограничения;
• на обучение своих детей (подопечных) в размере не более 50 000 рублей (с 01.01.2024 - не более 110 000 руб.) на каждого ребенка. Эта сумма общая на обоих родителей (опекунов, попечителей).

Получить налоговый вычет можно у работодателя или в налоговом органе, а с 2024 года социальные налоговые вычеты предоставляются в том числе в упрощенном порядке, детально познакомиться с данным нововведением можно на странице сайта ФНС России «Упрощенный порядок получения НДФЛ».

За лечение налогоплательщики могут получить вычет за себя, ребенка, за своих родителей, супругов. Для получения данного вычета необходима справка об оказании платных медицинских услуг, ее предоставляет медицинское учреждение согласно договору, и чеков об оплате. Поле чего на основании данной справки налогоплательщик может подать декларацию по истечению налогового периода либо обратиться в налоговый орган для получения уведомления для работодателя. Для возврата 13% НДФЛ за покупку лекарств при подаче декларации понадобятся рецептурный бланк, оформленный медицинским работником, и чек об оплате.

Вычет за обучения можно получить за себя, за каждого ребенка одному из родителей, за сестер и братьев. Основные документы, которые для этого потребуются, копия договора об оказании образовательных услуг, кассовые чеки, которые нужно будет подать вместе с декларацией. Обращаем внимание, что получить вычет за обучение ребенка в возрасте до 24 лет можно, только если он обучается по очной форме.

С 2022 года у налогоплательщиков также появилась возможность получать вычет за занятие спортом. Для этого должно выполнятся обязательное условие: организация или индивидуальный предприниматель, оказывающие физкультурно-оздоровительные услуги, должны быть включены в перечень, размещенный на официальном сайте Министерства спорта Российской Федерации. Обратившись к нему, налогоплательщик может узнать, входит ли посещаемый им тренажерный зал в утвержденный список и может ли он вернуть часть денег за занятия спортом. В Липецкой области 26 организаций и ИП входят в данный перечень.

Подробнее о порядке получения других налоговых вычетов, например, имущественных и инвестиционных, можно узнать из видеозаписи вебинара по ссылке (https://disk.yandex.ru/d/XE3tJcztzLM1LQ), здесь же размещена памятка со всеми необходимых документов для возврата 13% НДФЛ.

                                                                                     УФНС России по Липецкой области

 

 

 

 

Зарегистрируйте свой бизнес онлайн с помощью сервиса «Старт бизнеса онлайн»

 В марте 2024 года стартовал эксперимент по реализации комплексной услуги регистрации бизнеса с помощью сервиса «Старт бизнеса онлайн», который позволяет предпринимателям в рамках одной услуги зарегистрировать бизнес, получить электронную подпись без посещения удостоверяющего центра и открыть счет в банке.

Для использования сервиса понадобится:

- подтвержденная учетная запись на портале Госуслуг;

- подтвержденная биометрия в Единой биометрической системе;

- электронная подпись (УКЭП) физического лица (подпись оформляется с помощью мобильного приложения «Госключ»).

В сервисе Государственная онлайн-регистрация бизнеса необходимо выбрать «Старт онлайн бизнеса», после чего из предложенного списка выбирается банк, в котором откроется счет. Далее запускается процедура дистанционного выпуска электронной подписи для подписания заявление об открытии счета и направлении его в банк.

Для получения электронной подписи необходимо пройти идентификацию через портал Госуслуг и Единую систему идентификации и аутентификации физических лиц с использованием биометрических персональных данных (ЕБС). Регистрация биометрии осуществляется в одном из 13 тысяч банков.

Сервис позволяет освободить представителей бизнеса от подачи в контролирующий орган ряда сведений: об изменении места нахождения организации, изменении места осуществления, деятельности или реорганизации, об изменении места жительства индивидуального предпринимателя и места осуществления деятельности. Данные автоматически подгружаются в новый реестр из ЕГРЮЛ и ЕГРИП.

Сервис будет работать в рамках эксперимента до 1 марта 2025 года. 

                                                                                     УФНС России по Липецкой области

 

 

 

 

 

Финансовый фестиваль «Сделка на успех» собрал более 140 участников

Областной финансовый фестиваль «Сделка на успех» проводится в рамках повышения финансовой, налоговой и пенсионной грамотности, а также для знакомства молодежи с Налоговым и Трудовым кодексом РФ.

На площадке Липецкой областной универсальной научной библиотеки собралось 20 команд из разных образовательных учреждений города Липецка и Липецкой области. Участникам предстояло соревноваться, играя определенные игровые роли, для максимального преумножения своего игрового командного капитала.

На станции налоговой службы ребят ждало четыре задания разной сложности. Им необходимо было ответить на вопросы, касающиеся подачи декларации, разгадать название налога, «спрятанного» в изображении на картинке, а также справиться с ребусом, в котором также было зашифровано название налога. Самые подкованные в налоговой грамотности участники могли пройти тестирование и проверить свой уровень знаний, ответив на вопросы про функции и цели налогообложения, а также определив верность предложенных организаторами суждений о налогах.

На фестивале присутствовали представители других ведомств, оценивали знания участников, помогали с выполнением заданий, а волонтерское сопровождение оказывал Совет лидеров Липецкой области.

По итогам финансового фестиваля «Сделка на успех» все участники получили памятные дипломы, а самые активные и эрудированные ребята и команды-победители были награждены дипломами и призами.

                                                                                     УФНС России по Липецкой области

 

 

Направляйте уведомление об исчисленных суммах налогов через Личные кабинеты

 

Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогу, страховым взносам предоставляется не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующего налога.

Приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@ «Об утверждении формы, порядка заполнения и формата представления уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховым взносам в электронной форме» установлен порядок заполнения уведомления.

Для формирования уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховым взносам необходимо перейти в следующие разделы:

- в личном кабинете ИП необходимо выбрать в блоке «Жизненные ситуации» раздел «Сформировать уведомление об исчисленных суммах». Либо на главной странице личного кабинета нажать на кнопку «Детали» в блоке с информацией о ЕНС, перейти в раздел «Заявления» и выбрать «Уведомление об исчисленных суммах».

- в личном кабинете ЮЛ необходимо выбрать в меню пункт «Заявления. Запросы», раздел «ЕНС» и подпункт «Уведомление об исчисленных суммах».

В налоговый орган предоставляется одно уведомление по всем обособленным подразделениям в разрезе КПП, КБК, ОКТМО со всеми заполненными строками по каждой обязанности. Актуальная информация о действующих КБК, размещена на промостранице «Всё о ЕНС», а также в разделе сайта «Предоставление налоговой и бухгалтерской отчетности».

Если допущена ошибка в реквизитах при представлении уведомления, то следует направить в налоговый орган новое уведомление с верными реквизитами только в отношении обязанности, по которой допущена ошибка.

 

                                                                                     УФНС России по Липецкой области

 

 

Кому из налогоплательщиков необходимо будет оплатить налог на процентный доход по в вкладам в 2024 году

Налогоплательщикам впервые необходимо будет до 1 декабря 2024 года уплатить налог на процентный доход, полученный по вкладам (остаткам на счетах) в банках за 2023 год.

C 1 января 2021 года вступил в силу закон о налоге на проценты по банковским вкладам. Согласно этому закону, люди, у которых процентный доход по вкладам за год превысит определенный лимит, должны заплатить налог на доход.
В марте 2022 года президент России подписал новый закон, в соответствии с которыми россиян освободили от уплаты налога с прибыли, полученной от процентов по вкладам за 2021 и 2022 годы.
Таким образом, в 2022 (с доходов, полученных в 2021 году) и 2023 (с доходов, полученных в 2022 году) годах платить такой налог не нужно.
А доход, полученный по вкладам в течение 2023 года, уже будет облагаться налогом.

Налогом облагаются не сами вклады, а процентный доход по ним. В законе сказано, что налог взимается с процентов от вкладов во всех банках, находящихся на территории РФ.

В расчет берутся не только банковские вклады, но и другие продукты, по которым гражданин получает доход в виде процентов. Для расчета налоговой базы учитываются доходы по вкладам, накопительным и карточным счетам, облигациям, ценным бумагам и так далее.
Полученный по всем продуктам процентный доход за год суммируется, и если полученная сумма превышает установленный лимит, с суммы сверх этого лимита уплачивается НДФЛ по ставке 13% (или 15%, если годовой доход физлица превышает 5 млн рублей).

Для установления необлагаемого дохода используется ключевая ставка ЦБ. По итогам 2023 года максимальная ключевая ставка составила 15%, поэтому необлагаемый лимит установлен в размере 150 тыс рублей. 

Доходы по вкладам с процентной ставкой 1% годовых и менее налогом не облагаются (большинство таких счетов — накопительные и зарплатные). Также освобождены от налогов доходы по счетам эскроу (специальные счета для покупателей строящейся недвижимости).

Если у человека имеются банковские вклады в иностранной валюте, по ним тоже нужно будет платить налоги по новой схеме, вне зависимости от размера ставки. Доходы по таким вкладам будут пересчитываться в рубли по курсу ЦБ, который действовал на дату выплаты процентов.

Налог на процентный доход по вкладам и счетам платят все граждане, получающие процентные доходы в России: как налоговые резиденты (физические лица, которые, независимо от гражданства, проводят на территории страны не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд), так и налоговые нерезиденты (физические лица, которые, независимо от гражданства, проводят на территории страны менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд).

УФНС России по Липецкой области

 

 

Расширился функционал Личного кабинета индивидуального предпринимателя

 

В сервисе «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» (ЛК ИП) появилась возможность направлять 18 форм налоговой (бухгалтерской) отчетности в налоговые органы.

Теперь налогоплательщики могут направлять через ЛК ИП такие документы как:

• налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (1152017);
• налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых (1151054);
• налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу (1151059);
• налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) (1151020);
• налоговая декларация по водному налогу (1151072);
• единая (упрощенная) налоговая декларация (1151085);
• расчет суммы утилизационного сбора в отношении колесных транспортных средств (шасси) и (или) прицепов к ним (1151091);
• расчет суммы утилизационного сбора в отношении самоходных машин и (или) прицепов к ним (1151101);
• персонифицированные сведения о физических лицах (1151162);

Сформировать указанные декларации можно в программе «Налогоплательщик ЮЛ», после чего документы необходимо подписать квалифицированной электронной подписью и отправить файл в формате XML через «Личный кабинет индивидуального предпринимателя», выбрав в блоке «Жизненные ситуации» раздел «НБО». Также через сервис пользователи могут оперативно отслеживать статус камеральной налоговой проверки, получать и скачивать электронные документы, подтверждающие отправку налоговой декларации в налоговый орган и результат ее обработки.

Войти в ЛК ИП можно с логином и паролем от Личного кабинета физического лица, в таком случае налогоплательщику будут доступны только общие функции: просмотр актуальной информации о расчетах с бюджетом, сальдо Единого налогового счеты, наличие задолженность, отправка отдельных видов документов. А для того, чтобы полноценно пользоваться всеми возможностями сервиса, необходимо войти с помощью усиленной квалифицированной электронной подписи. Так в Липецкой области более 25 тысяч индивидуальных предпринимателей зарегистрированы в ЛК ИП.

УФНС России по Липецкой области

 

Налоговики приглашают к сотрудничеству

 

Легализации доходов таксистов и полному обелению отрасли по перевозке пассажиров была посвящена встреча представителей налоговой службы и Правительства региона с крупнейшими перевозчиками пассажиров в сфере такси Липецкой области, которая состоялась сегодня в УФНС России по Липецкой области. На встрече присутствовали заместитель губернатора Липецкой области Роман Петрухин, руководитель УФНС России по Липецкой области Валерий Котляров, начальник Межрегиональной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 7 Алексей Катяев, и.о. заместителя руководителя УФНС России по Липецкой области Инзар Пшизов, руководитель проекта "Яндекс Такси" Пётр Диденко, представитель "Яндекс Такси" Анастасия Нестерова, начальник управления дорог и транспорта Липецкой области Иван Мычелкин.

В начале встречи Инзар Пшизов привел статистику регистрации граждан Липецкой области в качестве самозанятых. Он отметил, что специальный налоговый режим создавался в первую очередь с целью сокращения теневой занятости и как новый источник налоговых поступлений

Общее количество самозанятых составляет 46 тысяч человека. Из них 36,5 человек являются активными. Это те самозанятые, которые отражают чеки о полученном доходе в приложении «Мой налог». Количество самозанятых, которые работают в сфере услуг такси, в Липецкой области составляет более 4000 человек. 

Начальник Межрегиональной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 7 Алексей Катяев отметил, что на сегодняшний день поступления налоговых платежей в бюджет от сферы оказания гражданам услуг такси минимальны. Анализ имеющейся информации показывает, что руководители организаций, осуществляющих пассажирские перевозки, не оформляют трудовые отношения с работающими у них водителями, не фиксируют выручку и не представляют информацию об имеющемся транспорте.

Далее он рассказал о том, что было принято решение о проведении, в том числе, на территории Липецкой области пилотного проекта, направленного на легализацию доходов в сфере пассажирских перевозок.

Пилотный проект стартует 11 марта 2024 года. До этого времени всем руководителям организаций, осуществляющих пассажирские перевозки, необходимо официально трудоустроить своих сотрудников, используя для этого институт гражданско-правовых договоров, и ежемесячно перечислять в бюджет НДФЛ и страховые взносы. Альтернативное решение – регистрация водителей в качестве самозанятых граждан. В этом случае со стороны налоговой службы будет осуществляться контроль за аннулированием чеков, а также дисциплиной уплаты налогов.

Тех перевозчиков, которые не перестроят свои отношения до начала проекта, ждут существенные ограничения. В связи с изменениями условий рынка с 11 марта 2024 года крупнейший агрегатор «Яндекс такси» не сможет подключать с системе «Яндек go» физических лиц без регистрации в качестве НПД, ИП или оформленного трудового договора. 

Руководитель проекта «Яндекс такси» Петр Диденко рассказал о преимуществах регистрации в качестве самозанятых и разъяснил условия взаимодействия между парковыми самозанятыми и сотрудниками таксопарка.

Руководитель УФНС России по Липецкой области Валерий Котляров призвал представителей бизнеса в отрасли по перевозке пассажиров к сотрудничеству и партнерским отношениям.  Он отметил, Липецкая область находится в зоне риска, связанного с отсутствием информации об официальной занятости водителей, которые трудятся в автопарках. Поэтому сейчас отношения между налоговой службой и предпринимателями могут развиваться двумя путями: «Первый - сложный и регрессивный, когда налоговая служба будет осуществлять постоянный мониторинг водителей, их выручки, полноты декларируемого дохода. И второй – это сотрудничество. Это настоящее бизнес – партнерство, когда налоговая служба с 11 марта начинает новую историю общения с таксистами, переворачивая страницу и не возвращаюсь к тому, что было до этой даты», - сказал Валерий Николаевич.

У водителей «такси» есть выбор из существующих налоговых режимов для комфортной работы в данной сфере: независимая деятельность в качестве самозанятого, осуществление перевозок в качестве ИП или в качестве работника таксопарка.

После выступления присутствующих лиц представители бизнеса получили развернутые, подробные ответы на интересующие их вопросы.

                                                                         УФНС России по Липецкой области

 

 

Липчане предпочитают взаимодействовать с налоговым органом в электронном виде

 

В современном мире электронный документооборот является одним из приоритетных направлений в развитии, так как позволяет получать ряд услуг намного удобнее и быстрее. Так за 2023 год налогоплательщики Липецкой области представили более 444 тысяч налоговых деклараций, из которых 91,5% представлено юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами в электронном виде, что на 2,5% выше аналогичного показателя 2022 года.

По итогам работы в 2023 году в среднем по области процент привлечения налогоплательщиков юридических лиц к представлению в налоговые органы налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде составил 98,6% от общего количества зарегистрированных налоговых деклараций.

Доля налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей и физических лиц, представивших налоговую отчетность в электронном виде, составила 80,4%, что на 5,9% больше чем в 2022 году.

В целом за год доля услуг, предоставленных налогоплательщиками в электронном виде, составила 99,8 процента.

Наиболее востребованными среди липчан остаются Личные кабинеты налогоплательщиков.

За время работы пользователями интерактивного сервиса «Личный кабинет для физических лиц» стали 513 тысяч налогоплательщиков, что составляет 40% администрируемых налогоплательщиков. Пользователями электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица» стали более 11 тысяч предприятий Липецкой области. Доля организаций – пользователей электронного сервиса составляет 65%.

Жители региона активно пользуются электронными сервисами ФНС России. Используя сервис «Онлайн - запись на прием в инспекцию», налоговые органы региона по предварительной записи за 2023 год посетили более 9,5 тысяч налогоплательщиков.

                                                                        
                                                                                   УФНС России по Липецкой области

 

 

В Липецкой области возобновили проект по контролю применения ККТ «Общественное питание»

В 2024 году вновь начал реализовываться проект «Общественное питание», основной целью которого является побуждение к повсеместному применению контрольно-кассовой техники в установленных законом случаях выведение предприятий общественного питания из теневого сектора и создание равных и конкурентных условий для бизнеса.

В рамках проекта налоговые органы будут учитывать:

• отсутствие теневой занятости;
• отклонение заработной платы сотрудников от средней зарплаты по отрасли;
• соблюдение участниками проекта законодательства о применении контрольно-кассовой техники.

В настоящий момент налоговые органы Липецкой области приступили к проведению мероприятий по выявлению налогоплательщиков сферы услуг общественного питания, которые нарушают требования законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе посредством постоянного мониторинга расчетов. Также уделяется внимание структуре производимых расчетов, так как высокая доля безналичных расчетов может свидетельствовать о частичном сокрытии выручки. 

Предварительно проведенный выборочный анализ показал, что в ряде предприятий общественного питания количество пробитых чеков за рабочую смену не превышает 1-2, либо вообще не отображаются. Кроме того, в кафе, барах, и ресторанах выявляются факты, когда вместо кассового чека посетителю для расчёта с заведением приносят счёт с предчеком или гостевым счетом. По сути, предчек это просто бумажка, информирующая о том, какую сумму необходимо заплатить в соответствии с перечнем заказанных блюд или напитков, не имеющая никакой юридической силы и носит ознакомительный характер. Кассовый чек выбивается лишь после того, как деньги оказываются в кассе. Его обязаны принести после оплаты счёта. В кассовом чеке, сформированном онлайн-кассой, обязательно присутствует двухмерный штриховой код (QR-код), содержащий реквизиты проверки кассового чека (дату и время расчёта, порядковый номер фискального документа, признак и сумму расчёта, заводской номер фискального накопителя, фискальный признак документа). Многие заведения ограничиваются лишь предчеком, не пробивая своевременно фискальный чек, надеясь на неосведомлённость и нетребовательность посетителей.

Предприятия сферы общественного питания, не применяющие ККТ и скрывающие полный объем выручки, могут стать участниками контрольной закупки с привлечением виновных лиц к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 14.5 КоАП РФ. В связи с чем, владельцам заведений общественного питания в целях сохранения деловой репутации необходимо пресечь сложившуюся негативную практику, до применения штрафных мер со стороны налогового органа.

Жители Липецкой области могут самостоятельно направить обращение в налоговый орган, сообщив о нарушении в точке общественного питания или невыдаче кассового чека, через официальный сайт ФНС России или Личный кабинет налогоплательщика. Кассовые чеки можно быстро и удобно проверить на соответствие законодательству с помощью мобильного приложения «Проверка чека».

В УФНС России по Липецкой области сообщать о нарушениях в данной сфере также можно по телефону (4742) 28-87-16 (доб. 50-09, 50-13; 50-65).

                                                                               

                                                                        УФНС России по Липецкой области

 

 

 

Узнайте больше о социальных налоговых вычетах на вебинаре

 

УФНС России по Липецкой области приглашает всех заинтересованных налогоплательщиков принять участие в вебинаре, который состоится 29 февраля 2024 года в 14.30. Спикером выступит начальник отдела выездных проверок №1 Ольга Бирюкова.

На мероприятие будут рассмотрены виды социальных налоговых вычетов, кто имеет право на получение налоговых вычетов, а также расскажут о порядке их получения.

УФНС России по Липецкой области убедительно просит всех заинтересованных лиц направить имеющиеся вопросы по теме мероприятия по адресу Адрес электронной почты защищен от спам-ботов. Для просмотра адреса в вашем браузере должен быть включен Javascript.. Также участники видеоконференции смогут задать интересующие их вопросы представителям налогового ведомства в режиме онлайн.

Для участия в мероприятии необходимо пройти по ссылке https://ufns48000.ktalk.ru/hylec1nkja72.

                                                                           
                                                                                    УФНС России по Липецкой области

 

 

 

Предупреждение налоговых правонарушений является главной задачей налогового органа – пояснили липецкие налоговики на вебинаре

В УФНС России по Липецкой области прошел вебинар, на котором начальник отела выездных налоговых проверок №1 Вячеслав Гетманский рассказал, что приоритетным направлением в контрольной работе налогового органа является профилактика правонарушений, легализация налоговой базы и налаживание открытого диалога между налогоплательщиком и налоговым органом. 

Налоговый орган сегодня использует риск-ориентированный подход, который позволяет сократить количество выездных налоговых проверок. Например, в 2017 году было проведено 155 налоговых проверок, в 2022 году – 43, а в 2023 году лишь 21 проверка. Но при этом эффективность контрольной работы растет, так в 2022 году сумма средств, поступивших по результатам контрольной работы, составляет 1 550 млн рублей, а в 2023 году – 2 518 млн рублей.

«Хочется обратить внимание, что в данных отражены поступления не только по результатам выездных налоговых проверок, но и поступления от налогоплательщиков, которые самостоятельно уточняют свои налоговые обязательства и узаконивают налогооблагаемую базу. Сегодня проведение выездной налоговой проверки не является главной целью, мы боремся за чистоту среды. И нашей основной работой является побуждение к добровольному отказу от применения схем по уклонению от уплаты налогов и добровольному уточнению своих налоговых обязательств и уплате налогов,» - пояснил Вячеслав Гетманский.

Для реализации данной задачи проводятся мероприятия в нескольких направлениях. В первую очередь, налогоплательщика проверяют по 40 критериям риска: общий анализ организаций, анализ регистрационных данных, анализ налоговой истории организации, анализ бенефициаров и иные критерии. После чего организации относят к определенному уровню налоговых рисков.

В зоне с низким уровнем рисков находятся плательщики, своевременно и полно исполняющие налоговые обязательства. Для них проводятся такие мероприятия, как    информирование, консультирование, создаются комфортные условия для ведения бизнеса и уплаты налогов.  В зону средних рисков попадают организации, допускающие ошибки при определении налоговой базы и исчислении налогов. В этом случае осуществляется мониторинг, направляется предупреждение о совершение налогового нарушения, идет разъяснение законодательства, невзимание штрафов при добровольном уточнении и уплате налогов. К зоне высокого риска относятся организации, уклоняющиеся от уплаты налогов либо применяющие агрессивные схемы налогового планирования, что приводит к концентрации контрольных мероприятий.

Также спикер рассказал о том, как осуществляется выездная налоговая проверка, какие были выявлены наиболее частые нарушения в Липецкой области, и какие правомерные действия может принять налогоплательщик для легализации до выхода на выездную налоговую проверку. Подробнее с этой информацией можно ознакомиться из видеозаписи вебинара по ссылке.

                                                        

                                                                        УФНС России по Липецкой области

 

 

 

В УФНС России по Липецкой области состоялась расширенная коллегия по итогам 2023 года

Сегодня прошла расширенная коллегия, посвященная итогам работы УФНС России по Липецкой области за 2023 год и задачам на текущий год. В мероприятие приняли участие губернатор Липецкой области Игорь Артамонов, председатель Липецкого областного совета депутатов Владимир Сериков, Федеральный инспектор по Липецкой области Константин Дьяченко, руководитель УФССП по Липецкой области Глеб Макаров, начальник УМВД по Липецкой области Дмитрий Петров, СУ СК РФ по Липецкой области Евгений Шаповалов и представители других ведомств.

Заседание коллегии открыл руководитель УФНС России по Липецкой области. В своем докладе он отметил, что в Липецкой области сохраняется тенденция к дотационному выравниванию бюджетной обеспеченности. За 12 месяцев 2023 года в консолидированный бюджет Липецкой области поступило 103,7 млрд рублей. Рост поступлений к уровню 2022 года составил 23,3 млрд рублей или 29 %. Из них основными источниками являются:

- налог на прибыль, поступления которого составили 44,1 млрд рублей с ростом на 17,4 млрд рублей или на 65 %.

- налог на доходы физических лиц, поступления которого составили 30 млрд рублей с ростом на 4,2 млрд рублей или на 16%.

Значительное место в структуре поступлений занимают имущественные налоги. Всего в 2023 году в бюджет области поступило имущественных налогов в сумме 9,9 млрд рублей.

Управлением активно проводится работа по защите деловой среды от недобросовестного бизнеса, результатом ее стали отказы в регистрации фиктивных компаний. Всего за 2023 год зарегистрировано 1108 вновь созданных юридических лиц, что на 28% меньше, чем в 2022 году.

Работа Управления привлекла внимание УМВД по Липецкой области к сомнительным компаниям и послужила основанием для привлечения к уголовной ответственности подставных физических лиц.  В адрес УМВД по Липецкой области в 2023 году направлено 154 комплекта документов для принятия процессуального решения по привлечению к уголовной ответственности недобросовестных руководителей организаций. Было возбуждено 141 уголовное дело.  В отчетном 2023 году поступила информация о 12 приговорах.

Валерий Котляров также отметил эффективность контрольной  работы Управления. При снижении количества проверок (в 2022 году – 43, а в 2023 – 21 проверка) общая сумма дополнительных поступлений в бюджет по результатам контрольно-аналитической работы, проведенной в 2023 году, выросла на 61% и составила 2,5 млрд рублей.

В 2023 году Управление активно сотрудничало с правоохранительными органами в целях борьбы с правонарушениями и преступлениями в налоговой сфере. В результате эффективного межведомственного взаимодействия:

- возбуждено 14 уголовных дел на общую сумму 680 млн рублей;

- прекращено 3 уголовных дела в связи с полным возмещением ущерба в размере 158 млн рублей;

- отказано в возбуждении уголовного дела по 2 материалам в связи с полным возмещением ущерба в размере 204 млн рублей;

- 1 материал ВНП на 75 млн рублей был приобщен к ранее возбужденному уголовному делу по материалам УМВД;

- вынесен 1 приговор;

- проведена совместная работа по выявлению и наложению ареста на имущество плательщиков в рамках ст.115 УПК РФ: сумма ареста составила 350 млн рублей.

Управление проводит активную работу по формированию и развитию налоговой культуры, и во всех направлениях своей деятельности ориентируется на принципы человекоцентричности.

Губернатор Липецкой области в своем выступлении поблагодарил сотрудников налоговых органов за их в вклад в благоустройство региона и отметил качественное улучшение работы налоговой службы. Игорь Артамонов вручил заместителю начальника отдела камерального контроля НДС №1 Григорию Скоморохову почетный знак Правительства Липецкой области «За безупречную службу», а 12 сотрудникам УФНС России по Липецкой области объявлена Благодарность Губернатора Липецкой области за профессионализм и высокие достижения в служебной деятельности.

Владимир Сериков также оценил огромный вклад Управления в рост бюджета Липецкой области, отметил высокий уровень развития Федеральной налоговой службы в целом на международной арене и выразил благодарность и наградил почетными грамотами 20 сотрудников УФНС России по Липецкой области.

                                                                                 

                                                                                   УФНС России по Липецкой области

 

Жители Липецкой области сэкономили 2,7 млрд рублей благодаря налоговым вычетам

В 2023 году в УФНС России по Липецкой области поступило более 93 тысяч деклараций, в которых были заявлены налоговые вычеты.  По итогам 2023 года липчане получили вычеты на сумму более 2,7 миллиардов рублей.

Чаще всего налогоплательщики обращались для получения имущественного вычета по расходам на новое строительство, покупку жилья или уплату процентов по кредиту. Сумма возврата по данному вычету составила 2 млрд рублей. Также более 15 тыс. граждан заявили на получение социального вычета за оплату лечения, в том числе дорогостоящего, и лекарственных препаратов. Налогоплательщикам было возвращено 109 млн рублей. А возврат за обучение детей по очной форме и собственное обучение получили 7 320 липчан на сумму 41 млн рублей.

Более тысячи липчан вернули 13% за оплату физкультурно-оздоровительных услуг в общей сложности на сумму 3 млн рублей.

Также налоговым вычетом, предоставляемым при реализации ценных бумаг, воспользовались 975 налогоплательщиков на сумму 35 млн рублей согласно пп.2 п.1 ст. 219.1, пп.1 п.1 ст. 219.1, пп.3 п.1 ст. 219.1 НК РФ.

Обращаем внимание, что с 2024 налогоплательщики, помимо инвестиционного и имущественного вычета, могут получить социальный налоговый вычет в упрощенном порядке, а точнее:

• на оплату обучения;
• на оплату медицинских услуг;
• на оплату физкультурно-оздоровительных услуг;
• на уплату страховых взносов по договорам ДМС, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни;
• на уплату пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечение.

Так 2025 году в Личный кабинет налогоплательщика поступит предзаполненое заявление на получение социального вычета по расходам за 2024 год. Источником данных, подтверждающих право на вычет, будут служить сведения, имеющиеся в распоряжении налоговых органов, их будут направлять организации осуществляющие данные услуги.

Сейчас же можно оформить вычет за 2021, 2022 и 2023 год, как ранее, представив декларацию 3-НДФЛ и комплект подтверждающих документов в налоговый орган или МФЦ. В дистанционном формате это можно сделать с помощью Личного кабинете налогоплательщика или Портала Госуслуг.

                                                                         УФНС России по Липецкой области

 

 

Молодежь Липецкой области совершила прыжок во времени на Налоговом экспрессе

УФНС России по Липецкой области распахнуло двери для учащихся средних общеобразовательных учреждений г. Липецка. Сотрудники Управления совместно с общественной организацией «Совет Лидеров Липецкой области» организовали и провели познавательный квест об истории налоговой службы, начиная с момента учреждения Приказа Большого Прихода до современной системы налогообложения Российской Федерации.

Более 90 участников разделились на 12 команд и на Налоговом экспрессе отправились к Петру I, где под его руководством распределили импортные продукты, облагаемые налогами, а также познакомились и с налогообложением отечественных товаров. Императрица Елизавета Петровна предложила ребятам сосчитать расходы царицы, а Екатерина Великая познакомила всех с Губернской реформой и отчетами Казеной Палаты.

Узнать о зарождении Министерства Финансов, его структуре смогли участники вместе с императором Александром I, а казначеи рассказали игрокам о разнообразных видах монет.

По итогам квеста 1 место заняла команда МБОУ СШ №68 г. Липецка, 2 место разделили команды МБОУ СШ №72 г. Липецка и МБОУ гимназия №19 им. Н.З. Поповичевой г. Липецка, 3 место получили команды МБОУ СШ №70 г. Липецка и ГОБПОУ «Липецкий колледж индустрии сервиса». 

                                                                             

 

 

 

Не поддавайтесь на уловки мошенников

УФНС России по Липецкой области сообщает об участившихся случаях мошеннических рассылок.

Граждане обращаются в налоговые органы Липецкой области в связи с получением на электронную почту писем о наличии задолженности по налогам и необходимости ее уплаты. В таком сообщении указан только адрес почты и просьба перейти по ссылке для уплаты суммы на конкретный счет.
 
Пожалуйста, будьте бдительны и не вступайте в переписку с подозрительными адресатами, не проверив поступившую от них информацию.

УФНС России по Липецкой области напоминает, что проверить информацию о задолженности и факте рассылки можно, обратившись в налоговый орган по телефону горячей линии​ 8-800-222-22-22​ или справочной службы​:

- 8(4742) 288-716 добавочный 1033;

- 8(4742) 288-716 добавочный 3844;

- 8(4742) 288-716 добавочный 5017.

 

 

 

Об изменениях в новой форме расчета рассказали на вебенаре

 

В УФНС России по Липецкой области прошел вебинар, на котором начальник отдела камерального контроля Людмила Чуева рассказала о введенной с 1 января 2024 года форме налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранными организациями, основных изменениях и порядке заполнения. Налоговый расчет по новой форме за 2023 год необходимо представить не позднее 25 марта 2024 года.

В своем выступлении спикер сделала акцент на изменениях в форме, которые стоит учесть налогоплательщикам при подаче заявления. Налоговый расчет заполняется нарастающим итогом, а это значит, что если выплата дохода в пользу иностранной организации осуществлялась в первом отчетном периоде (январь, первый квартал), то обязанность по предоставлению налоговых расчетов сохраняется за все отчетные периоды до конца соответствующего года.

Отражению подлежат все виды доходов иностранной организации от источников в Российской Федерации:

- подлежащие налогообложению налогом;

- не подлежащие налогообложению;

- осуществленные не в денежной форме.

Так в налоговый расчет были внесены новые разделы 4 и 5, где указываются сведения о выплаченных доходах, не подлежащих налогообложению и сведения о выплаченных доходах от продажи товаров, не подлежащих налогообложению.

Введены изменения в части порядка перерасчета суммы налога в рублях по курсу Банка России, если ранее он указывался на дату перечисления налога в бюджет, сейчас на дату выплаты дохода иностранных организаций. И был расширен и конкретизирован перечень кодов доходов, которые применяются при заполнении новой формы налогового расчета. Также Людмила Чуева напомнила, к каким негативным последствия может привести не предоставление налогового расчета.

С видеозаписью вебинара с подробными разъяснениями специалиста по данной теме можно ознакомиться по ссылке.

	УФНС РОССИИ ПО ЛИПЕЦКОЙ ОБЛАСТИ

 

 

Липецкие налоговики приглашают на вебинар

 УФНС России по Липецкой области приглашает всех заинтересованных налогоплательщиков принять участие в вебинаре, который состоится 1 февраля 2024 года в 14.30. Спикером выступит главный государственный налоговый инспектор отдела камерального контроля в сфере налогообложения имущества Елена Шишкова.

На мероприятии будут рассмотрены особенности представления уведомлений по налогу на имущество организаций за налоговый период 2023 года, а так же порядок и способы представления уведомлений об исчисленных суммах по имущественным налогам в 2024 году.

УФНС России по Липецкой области убедительно просит всех заинтересованных лиц направить имеющиеся вопросы по теме мероприятия по адресу Адрес электронной почты защищен от спам-ботов. Для просмотра адреса в вашем браузере должен быть включен Javascript.. Также участники видеоконференции смогут задать интересующие их вопросы представителям налогового ведомства в режиме онлайн.

Для участия в мероприятии необходимо пройти по ссылке https://ufns48000.ktalk.ru/hylec1nkja72.

 

                                                                        УФНС России по Липецкой области

 

Уточнить информацию о сальдо ЕНС просто

У налогоплательщика есть несколько вариантов, чтобы уточнить информацию о сальдо Единого налогового счета.

Комфортным в использовании и актуальным источником информации о сальдо ЕНС является «Личный кабинет налогоплательщика». Доступ к сервису осуществляется с помощью логина и пароля, который можно получить в любом подразделении налогового органа. Учетная запись на портале Госуслуг или квалифицированная электронная подпись также откроют доступ к Личному кабинету. .

Для получения информации или проведения индивидуальной сверки налогоплательщики региона могут лично обратиться в налоговый орган, вне зависимости от места регистрации. Также получить разъяснения по вопросам, в том числе, можно, обратившись через сервис «Обратиться в ФНС России» в налоговый орган.

Юридические лица и индивидуальные предприниматели могут воспользоваться сервисом «Оперативная помощь: разблокировка счета и вопросы по ЕНС». Для того, чтобы оставить запрос, необходимо указать ИНН, наименование организации или данные индивидуального предпринимателя и номер телефона. После чего с заявителем по указанному номеру в кратчайшее время свяжется специалист ФНС России.

В случае подтверждения наличия задолженности у налогоплательщиков есть пять способов уплатить налоги и пени, не выходя из дома:

- сервис «Уплата налогов и пошлин физических лиц»;

- сервис «Личный кабинет налогоплательщика»;

- мобильное приложение «Налоги ФЛ»;

- Единый портал государственных и муниципальных услуг;

- онлайн-сервисы банков.

                                                          УФНС России по Липецкой области

 

 

Как стать грамотным налогоплательщиком

УФНС России по Липецкой области приняло участие в «Дне финансовой грамотности», в рамках которого для нетрудоустроенных граждан был организован семинар на площадке ОКУ «Центр занятости населения Липецкой области».

На встрече старший государственный налоговый инспектор отдела оказания государственных услуг Евгения Казакова выступила с подробным докладом об электронных сервисах налоговой службы, разъяснила преимущества их использования. Специалист рассказала о сервисе «Личный кабинет физического лица», который помогает в онлайн режиме уплатить налоги, подать декларацию, получить справку 2-НДФЛ, зарегистрировать бизнес и узнать актуальную информацию из налогового органа.

Кроме того, спикер затронула тему «самозанятых граждан». Евгения Казакова рассказала, что физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, не имеющие работодателя и не привлекающие наемных работников, могут применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Самозанятые могут платить с доходов от самостоятельной деятельности налог по льготной ставке — 4 или 6%. Применение данного налогового режима позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получения штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность. Инспектор также подробно пояснила, какие категории услуг подходят под этот вид налогообложения.  

Граждане активно принимали участие в беседе со специалистом, задавали вопросы о системе налогообложении физических лиц и о регистрации бизнеса.

                                                                             

                                                

                                                   УФНС России по Липецкой области

 

Воспользуйтесь возможностью получить социальный налоговый вычет в упрощенном порядке

УФНС России по Липецкой области информирует, что налогоплательщики могут получить социальный налоговый вычет в упрощенном порядке, как ранее - у работодателя или представив налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для получения социального налогового вычета необходимо предоставить в налоговый орган унифицированный документ - справку об оплате соответствующих услуг (взносов).

Унифицированная справка является подтверждающим документом по расходам:

- на оплату обучения;

- на оплату медицинских услуг;

- на оплату физкультурно-оздоровительных услуг;

- на уплату страховых взносов;

- на уплату взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

Справка выдается организацией по запросу физического лица, содержит полную информацию о понесенных расходах и заменяет весь пакет документов.

Также налоговые вычеты будут предоставляться налогоплательщикам в проактивном режиме через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Для получения вычета в упрощенном порядке предоставлять какие-либо справки не требуется - организация или индивидуальный предприниматель самостоятельно направит все сведения в налоговый орган, при наличии технической возможности. После чего в случае наличия права у налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, налоговым органом будет направлено в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» предзаполненное заявление для его утверждения. Такое заявление налоговый орган формирует не позднее 20 марта (по сведениям представленным до 25 февраля) и не позднее 20 дней в случае представления сведений после 25 февраля. Форма заявления утверждена приказом ФНС России от 12.10.2023 № БВ-7-11/734@.

Обращаем внимание, что для подтверждения расходов, понесенных ранее 1 января 2024 года, например, при представлении декларации по форме 3-НДФЛ за 2023 год, необходимо предоставлять полный комплект документов: копию договора, чек, копию лицензии. Поэтому предзаполненные заявления будут впервые сформированы в 2025 году по расходам 2024 года.

 

Как получить инвестиционный налоговый вычет

УФНС России по Липецкой области напоминает, что налогоплательщики имеют право уменьшить облагаемый НДФЛ доход и получить налоговые вычеты. Одним из таких вычетов является вычет по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС).

Для получения инвестиционного вычета физическое лицо должно открыть инвестиционный счет и выполнить ряд условий:  

• договор на открытие индивидуального инвестиционного счета должен быть заключен не менее чем на 3 года;
• должен быть открыт только один инвестиционный счет;
• каждый год необходимо пополнять инвестиционный счет, на сумму не более 1 млн рублей.

Ежегодно можно возвращать 13% от внесенной на инвестиционный счет суммы. Для этого необходимо представить заполненную декларацию 3-НДФЛ с пакетом подтверждающих документов: справка о доходах по форме 2-НДФЛ, копия договора на ведение инвестиционного счета, платежные документы о поступлении денег на счет.

Наиболее простой и быстрый вариант получить налоговый вычет по ИИС – подать декларацию онлайн в Личном кабинете налогоплательщика. Для этого откройте раздел «Жизненные ситуации». Выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ». Заполните пустые поля. Нажмите кнопку «Распорядиться» для отправки декларации и других документов в налоговый орган. Укажите реквизиты счета для перечисления денежных средств.

Также налогоплательщик может воспользоваться упрощенной формой получения инвестиционного налогового вычета. По факту поступления от налоговых агентов (банков) необходимых сведений в «Личный кабинет налогоплательщика физического лица» придет специальное сообщение. В случае наличия права на получение налогового вычета налогоплательщику будет направлено предзаполненное заявление для его утверждения.

Такое заявление налоговый орган формирует не позднее 20 марта (по сведениям, представленным до 25 февраля) и не позднее 20 дней в случае представления сведений после 25 февраля.

Обращаем внимание, в случае расторжения договора об открытии инвестиционного счета до истечения 3 лет, если налогоплательщик ранее воспользовался своим правом на получение вычета, то ему необходимо будет вернуть полученные средства, представив в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ.       

 

Арбитражный суд Липецкой области принял сторону налогового органа

Налоговыми органами были проведены контрольные мероприятия по проверке торгово-развлекательного центра города Липецка. В результате чего был выявлен ряд нарушений и выставлено решение о доначислении налогов и пеней в размере 441 млн рублей.

Представители общества с ограниченной ответственностью обратились в Арбитражный суд Липецкой области с заявлением о признании незаконным решения налогового органа, вынесенного по результатам проведенной выездной налоговой проверки.

Как следует из материалов дела, в ходе проведенных мероприятий налогового контроля были установлены факты, свидетельствующие о применении налогоплательщиком схемы уклонения от налогообложения по налогу на прибыль и налогу на добавленную стоимость посредством создания формального документооборота с привлечением подконтрольной организации при отсутствии доказательств реального выполнения ремонтных работ в здании одного из торгово-развлекательных центров Липецка, а так же реальности поставки строительных материалов.

В ходе рассмотрения дела ни один из доводов налогоплательщика арбитражным судом принят не был, и принято решение в пользу доначисления в государственный бюджет.

 

 

Для кого подходит ликвидация юридического лица в упрощенном порядке

УФНС России по Липецкой области напоминает, что у налогоплательщиков есть возможность в упрощенном порядке закрыть свое юридическое лицо (ЮЛ). Так за 4 квартал 2023 года данным правом воспользовались 34 юридических лица.

Для того, чтобы регистрирующий орган смог ликвидировать ЮЛ в упрощенном порядке, необходимо соблюдение ряда условий:

 1) ЮЛ должно быть включено в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства;

2) ЮЛ не должно быть плательщиком НДС;

3) в регистрирующем органе должны отсутствовать сведения о наличии незавершенных ЮЛ расчетов с кредиторами (иными словами – у организации не должно быть неисполненной обязанности по представлению отчетности, а также должна быть погашена вся задолженность, в том числе и перед увольняемыми работниками);

4) в ЕГРЮЛ не содержится запись о недостоверности сведений по данному ЮЛ;

5) ЮЛ не имеет неисполненной обязанности по уплате налогов, сборов, иных обязательных платежей, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах;

6) в собственности ЮЛ отсутствуют объекты недвижимости и транспорт.

Ознакомиться с полным перечнем условий для упрощенной ликвидации можно изучив п. 7 ст. 21.3 ФЗ от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Участники ЮЛ должны единогласно принять решение о прекращении деятельности, и после подать в регистрирующий орган заявление по форме № 19001 с нотариально заверенными подписями всех участников. Или же подать заявление онлайн с помощью сервиса «Государственная онлайн-регистрация бизнеса», в таком случае заявление подписывается усиленными квалифицированными электронными подписями (УКЭП) заявителей.

Обращаем внимание, что запуск процедуры исключения не означает прекращение обязательств организации по представлению отчетности и погашению образовавшейся задолженности. Сдать отчетность, уплатить все налоги и сборы при ликвидации в упрощенном порядке необходимо не позднее чем за 1 рабочий день до дня исключения ЮЛ из ЕГРЮЛ. Это обязательство заявитель подтверждает своей подписью в заявлении.

                                                                         УФНС России по Липецкой области                                      

 

Какие платежи с 2024 года уплачиваются в составе ЕНП, а какие отдельно

УФНС России по Липецкой области напоминает, что система уплаты налоговых платежей осуществляется через внесение единого налогового платежа (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС) и с 2024 года вступает ряд новых правил.

Согласно изменениям в п. 1 ст. 58 НК РФ уплачивать отдельными платежами или в составе ЕНП, по желанию налогоплательщика, можно следующие фискальные обязательства:

- налог на профессиональный доход на КБК 182 1 05 06000 01 1000 110;

- сбор за пользование объектами животного мира на КБК 182 1 07 04010 01 1000 110;

- сбор за пользование объектами водных биоресурсов – для этого сбора есть два кода: за пользование внутренними объектами водных биоресурсов КБК 182 1 07 04030 01 1000 110, за пользование иными вводными объектами КБК 182 1 07 04020 01 1000 110:

Отдельными платежами без учета на ЕНС уплачивается:

- госпошлина, в отношении которой судом не выдан исполнительный документ;

- налог на сверхприбыль;

- НДФЛ с выплат иностранцам, работающим по патенту.

Страховые взносы на случай травматизма также уплачиваются отдельным платежом, поскольку порядок и сроки их уплаты, определенные п. 4 ст. 22 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ, остались неизменными.

Обращаем внимание, что для реализации механизма уплаты налогов через внесение ЕНП установлены единые сроки:

- для уплаты налоговых платежей - 28-е число месяца, следующего за отчетным периодом;

- для представления налоговой отчетности - 25-е число месяца, следующего за отчетным.

                                                                            

                                                                                 УФНС России по Липецкой области   

 

С 1 января началась декларационная кампания по налогу на доходы физических лиц, полученные в 2023 году

Начало декларационной кампании означает, что налогоплательщикам необходимо представить декларацию за 2023 год с указанием доходов, полученных за данный период.

Заявить о доходах налогоплательщикам необходимо не позднее 2 мая 2024 года. А оплатить начисленный НДФЛ – до 15 июля 2024 года.

Обязанность по декларированию дохода возникает у физических лиц в ряде случаев:

- при получении дохода от продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности менее минимального предельного срока владения

- при получении в дар от физических лиц, не являющихся близкими родственниками, недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев;

- при получении вознаграждения от физлиц и организацией, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;

- при выигрыши от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе - в сумме до 15000 руб., а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам;

- при получении доходов от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.

Представить декларацию проще всего онлайн с помощью «Личного кабинета физического лица», сервис автоматически подгрузит часть данных, налогоплательщику останется только ввести недостающие реквизиты, скан образы подтверждающих документов и направить сформированную декларацию позволят в электронном виде быстро заполнить всю необходимую информацию. Также представить декларацию можно через МФЦ или при личном приеме в налоговом органе.

                                                                         УФНС России по Липецкой области

 

Как корректно заполнять расчет 6-НДФЛ за 2023 год, рассказали на вебинаре

В УФНС России по Липецкой области прошел вебинар, на котором специалисты рассказали об особенностях заполнения уведомлений об исчисленных суммах НДФЛ, страховых взносов и расчета 6-НДФЛ за 2023 год, а также об основных изменениях по спецрежимам, начиная с 2024 года.

Начальник отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №2 Светлана Марчукова подробно разъяснила, какую информацию необходимо отражать при заполнении расчета 6-НДФЛ.

«В строке 110 необходимо отразить общую сумму доходов по всем физическим лицам, начиная с января по декабрь 2023 года, если дата фактического получения приходится на 2023 год, не зависимо за какой период выплачивался доход. Также стоит обратить внимание, что в строке 160 указывается сумма удержанного НДФЛ нарастающим итогом со всех доходов с начала года и проверить ее можно с помощью контрольных соотношений, так строка 160 должна быть равна сумме строк 020 за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год Раздела I», - пояснила специалист.

Светлана Марчукова сделала акцент на том, что действует норма, позволяющая до наступления установленного срока уплаты страховых взносов положительное сальдо ЕНС засчитывать в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате после предоставления уведомления. Поэтому при уплате страховых взносов в декабре 2023 года с начисленных выплат за декабрь 2023 года по сроку 25 декабря 2023 необходимо представить уведомление с кодом 34/3 или платежное поручение – МС.12.2023.

Заместитель начальника отдела камерального контроля специальных налоговых режимов Денис Маликов сообщил участникам вебинара основные изменения в 2024 году по специальным налоговым режимам.

«Одно из изменений, вступающее в силу с 1 января, является повышение коэффициент-дефлятора до 1,329, поэтому для сохранения права на УСН с «обычной» ставкой доход за 2023 год должен быть не больше 199,35 млн рублей, а с повышенной – 265,8 млн рублей», - рассказал спикер.

Узнать более подробную и наглядную информации, а также ответы на вопросы налогоплательщиков можно из видеозаписи по ссылке.

УФНС России по Липецкой области

 

 

 

 

Налоговики приняли участие в круглом столе со студентами Липецкого филиала РАНХиГС

 

В Липецком филиале РАНХиГС прошел круглый стол, посвященный работе Федеральной налоговой службы России.

«Современная налоговая служба – это, в первую очередь, работа в передовом высокотехнологическом ведомстве, которое занимает лидирующие позиции в цифровом развитии», - с приветственными словами выступила заместитель руководителя УФНС России по Липецкой области Оксана Рощупкина.

В начале мероприятия с докладами о истории развития системы налогообложения выступили студенты второго курса факультета «Экономическая безопасность». Участники провели экскурс по истории налоговых реформ в Российской империи и Советской России, затронули современные тенденции в развитии налоговой системы РФ.

Продолжила тему нынешнего прогресса в налогообложении заместитель начальника отдела оказания государственных услуг Оксана Хальзева. Она рассказала о многообразии электронных сервисов ФНС России, которые позволяют значительно облегчить взаимодействие с налоговыми органами и перейти на электронный документооборот. Специалист представила студентам в целом, что из себя представляет налоговая служба: из чего формируются поступления в территориальный бюджет региона.

Начальник отдела выездных проверок №2 Вячеслав Гетманский в своем выступлении не только рассказал о процессе проведения выездных проверок, но и на историях из практики показал насколько усовершенствовалась контрольная деятельность в данном направлении работы за последние 5 лет благодаря цифровому развитию.

Светлана Овсянникова, заместитель начальника правового отдела, поделилась со студентами интересными ситуациями из судебной практики при разрешении налоговых споров.

Завершился круглый стол обсуждением, студенты задали все интересующие их вопросы, в том числе о порядке при трудоустройстве в налоговый орган и личностно-профессиональном развитии государственных служащих. 

                                                         УФНС России по Липецкой области

 

 

 

С 1 января 2024 года вводится налог на сверхприбыль

УФНС России по Липецкой области сообщает, что с 1 января 2024 года Федеральным законом от 04.08.2023 № 414-ФЗ вводится новый разовый налог на сверхприбыль. Данный налог коснется крупных компаний, у которых средняя прибыль за 2021-2022 годы превышает 1 миллиард рублей (до уплаты налогов) и оплатить его нужно будет единожды.

Налоговая база по налогу на сверхприбыль определяется как превышение средней арифметической величины прибыли за 2021 год и прибыли за 2022 год над средней арифметической величиной прибыли за 2018 год и прибыли за 2019 год. Ставка устанавливается в размере 10%.

Налог уплачивается не позднее 28 января 2024 года, поэтому налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган по месту своего нахождения налоговую декларацию не позднее 25 января 2024 года. Форма налоговой декларации по налогу на сверхприбыль (КНД 1151163) утверждена Приказом ФНС России от 26.09.2023 № ЕД-7-3/676@.

Налогоплательщик имеет право уменьшить сумму налога на налоговый вычет. Размер вычета определяется как сумма обеспечительного платежа по налогу, перечисленного в федеральный бюджет за период с 1 октября по 30 ноября 2023 года включительно. При этом размер вычета не может превышать половину суммы налога.

Также обращаем внимание, что законодательством определен ряд плательщиков налога и лиц, которые освобождаются от уплаты налога на сверхприбыль:

• российские организации, иностранные организации, осуществляющие в Российской Федерации через постоянные представительства виды деятельности, указанные в п. 2 ст. 306 Налогового кодекса Российской Федерации, и иностранные организации, признаваемые налоговыми резидентами Российской Федерации в порядке, установленном ст. 246.2 Налогового кодекса Российской Федерации;
• организации, являвшиеся в 2022 году ответственными участниками консолидированной группы налогоплательщиков;
• российские организации, являвшиеся по состоянию на 31 декабря 2022 года участниками консолидированной группы налогоплательщиков, только в части обязанности, необходимой для его исчисления ответственными участниками консолидированной группы налогоплательщиков.

Малые и средние предприятия, вновь созданные организации, организации, занимающиеся добычей и переработкой нефти, добычей угля, плательщики единого сельскохозяйственного налога, организации без доходов от реализации, организации-застройщики долевого строительства не признаются плательщиками налога на сверхприбыль.

 

 

 

Новый год без налоговых долгов

 

 

 

 

 Ролик_НГ без налоговых долгов

 

 

 

 

 

Налоговики рассказали про риски дробления бизнеса

В Центре «Мой бизнес» прошла встреча представителей УФНС России по Липецкой области и представителей бизнеса по вопросам деятельности, имеющей признаки «дробления бизнеса».

Татьяна Савченко, и.о. заместителя руководителя УФНС России по Липецкой области, подробно рассказала о понятии дробления бизнеса, назвала признаки дробления у компаний, находящихся на специальных налоговых режимах и на общей системе налогообложения.  Специалист объяснила участникам мероприятия, как проверить свой бизнес на признаки дробления, и какие меры ответственности грозят бизнесу в случае установления налоговым органом признаков дробления. Спикер на примерах из практики объяснила, когда дробление бизнеса считается уходом от налогов, и возможны ли случаи законного дробления.

Начальник отдела выездных проверок №2 Вячеслав Гетманский привел статистику по региону о количестве выявленных нарушениях и о суммах предъявленных обязательств по уплате налогов.

Наталья Кутищева, начальник отдела контроля выполнения технологических процессов и ИТ, рассказала о предельно допустимых лимитах при применении специальных налоговых режимов УСН и ПСН в 2023 году и будущем 2024 году.

К концу встречи представители бизнеса полноценно погрузились в тему дробления бизнеса и задавали все интересующие их вопросы.

УФНС России по Липецкой области

 

 

С 2024 года для уплаты платежей направляются только уведомления об исчисленных налогах

Завершается переходный период введения Единого налогового счета и прекращается действие пункта 12 статьи 4 ФЗ от 14.07.2022 №263-ФЗ в рамках этого с 1 января 2024 года платежные поручения со статусом 02, заменяющие уведомления об исчисленных суммах, будут отменены.

Все организации и индивидуальные предприниматели при оплате налогов и взносов обязаны будут своевременно пополнять сальдо ЕНС исключительно путем перечисления единого налогового платежа, и в налоговый орган необходимо будет предоставлять только уведомление об исчисленных налогах по установленной форме. Уведомления необходимы для верного распределения денежных средств, когда платежи должны быть перечислены в бюджет до подачи налоговой декларации, или если обязанность по предоставлению деклараций (расчета) вообще не предусмотрена (п. 9, ст. 58 НК РФ). 

Подобная форма отчетности имеет ряд преимуществ:

• достаточно одного уведомления по всем авансам, при этом оформить уведомление можно сразу на несколько периодов;
• для исключения ошибок, налогоплательщик может обратиться к контрольным соотношениям;
• уведомление автоматически заполняется в учетных (бухгалтерских) системах и Личном кабинете налогоплательщика;
• для индивидуальных предпринимателей предусмотрено использование неквалифицированной электронной подписи, при отправке из Личного кабинете налогоплательщика. В налоговый орган можно будет предоставлять только уведомление об исчисленных налогах по установленной форме. Уведомления необходимы верного распределения денежных средств, когда платежи должны быть перечислены в бюджет до подачи налоговой декларации, или если обязанность по предоставлению деклараций (расчета) вообще не предусмотрена (п. 9, ст. 58 НК РФ).

Более подробно ознакомиться с данной темой можно из видеозаписи или информационных материалов с вебинара, прошедшего в УФНС России по Липецкой области, по ссылке (https://disk.yandex.ru/d/NfjXdKHJhjOqPQ).

УФНС России по Липецкой области

 

 

На коллегии подвели итоги за прошедший период

В УФНС России по Липецкой области прошла коллегия под председательством руководителя Управления Валерия Котлярова по итогам работы налогового ведомства за 11 месяцев 2023 года и основным задачам на последующий отчетный период. В заседании приняли участие заместители руководителя УФНС России по Липецкой области, начальники и заместители структурных подразделений Управления.

Татьяна Савченко, и.о. заместителя руководителя УФНС России по Липецкой области, выступила с результатами работы в отношении приоритетных выгодоприобретателей, включенных в Федеральный реестр предполагаемых выгодоприобретателей. За 11 месяцев было завершено 43 камеральных налоговых проверки, вручено 16 актов налогоплательщикам, по результатам которых были установлены нарушения на сумму 125 млн рублей. Также в текущем году было вынесено 27 решений о привлечении налогоплательщиков к налоговой ответственности, по результатам которых доначисления составили 270 млн рублей. Пять решений по результатам проверок на общую сумму установленных нарушений 122 млн рублей, обжалованы налогоплательщиками в апелляционном порядке, но Межрегиональная инспекция ФНС России по Центральному федеральному округу поддержала позицию Управления.  

Начальник отдела внутреннего аудита Дмитрий Свиридов представил анализ результатов аудиторских мероприятий по итогам работы за 9 месяцев 2023 года. В ходе совместной работы с отделом камерального контроля в сфере налогообложения имущества были выявлены факты несвоевременного поступления сведений о наследовании от нотариусов, установление данных обстоятельств позволило дополнительно начислить 11 млн рублей.

Начальник отдела камерального контроля НДС №2 Денис Иванников раскрыл в своем докладе основные направления работы по устранению расхождений, отраженных в отчете 2-МЭ.

Юлия Рублева, начальник отдела регистрации и учета налогоплательщиков №1, рассказала о том, какая работа проводится при государственной регистрации в отношении юридических лиц, имеющих признаки «фиктивности». 

Начальник отдела информационной безопасности Антон Алферов представил последние достижения в сфере информационной безопасности.

Руководитель Управления Валерий Котляров в завершение коллегии подчеркнул важность комплексной и слаженной работы отделов на всех этапах при взаимодействии с налогоплательщиком.  

          

УФНС России по Липецкой области

 

Сотрудница УФНС России по Липецкой области победила в Творческом конкурсе о налогах ФНС России

Старший государственный налоговый инспектор правового отдела УФНС России по Липецкой области Анна Масликова не только является профессиональным специалистом, но и творческой личностью. Она стала победительницей Творческого конкурса о налогах ФНС России и на выставке-форуме «Россия» вместе с другими призерами из 10 регионов нашей страны была награждена дипломом и памятным подарком от ФНС России.

Конкурс проходил в рамках мероприятий по налоговой культуре и грамотности в октябре-ноябре этого года. На суд жюри конкурсантами различных возрастных категорий (до 7 лет, 7-11, 11-15, 15-18 и старше 18 лет) было представлено 427 работ из 29 регионов России.  Соревнование проходило в четырех номинациях – «Картина налогов» (рисунки), «В ракурсе налогов» (фотографии), «Налоговые рифмы» (стихи) и «Налоговая проза» (короткие рассказы).

Анна Сергеевна представила стихотворение собственного сочинения «Немного о налогах», которое высоко оценили эксперты конкурса.

«Немного о налогах»

Налог – фундамент государства,

А государство это мы.

И может каждый разобраться

Зачем налоги нам нужны.

НДФЛ заплатит каждый,

Кто ставит труд в приоритет.

Платить его нам очень важно

Он пополняет наш бюджет.

Налог на прибыль важен тоже

Для тех, кто в бизнесе знаток.

И показать он им поможет

В расчетах правильный итог.

Акциз – налог метаморфоза.

Он спрятан в цену на товар.

Для регулирования спроса

При производства вин, сигар.

И НДС в бюджете главен

При пополнении казны.

Его мы в стоимость добавим

Товаров всех, что учтены.

В бюджете местном много значит

Особый транспортный налог.

Он финансирует удачно

Постройку и ремонт дорог.

Платить налог на дом и землю

Для собственника не порок.

Как подтверждение владенья

Оплата сих налогов в срок. 

Налог – фундамент государства,

А государство это мы.

Смогли мы с вами разобраться

Зачем налоги нам нужны.

УФНС России по Липецкой области

 

 

 

 

 

День открытых дверей прошел в отделениях налогового органа по Липецкой области

В День открытых дверей более 1 700 липчан посетили отделения налогового органа и получили информацию о порядке исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц, земельного и транспортного налогов. 

Налогоплательщикам рассказали о порядке исполнения налоговых уведомлений по имущественным налогам, налогу на доходы физических, а также о порядке распределения денежных средств с единого налогового счета. Сотрудники налоговой службы предоставили подробные сведения о налоговых льготах, ставках и сроках уплаты налогов, а также о правах и обязанностях налогоплательщиков.

В зале приема были расположены гостевые компьютеры на которых налогоплательщики могли попробовать самостоятельно сформировать налоговое уведомление с помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин», или изучить другие сервисы ФНС. В день акции к Личному кабинету налогоплательщика подключилось почти 500 человек. Каждого заинтересовавшегося специалисты консультировали и давали пошаговую инструкцию, памятки, чтобы гражданине могли разобраться в работе электронных сервисов и оценить все их преимущества.

Управление ФНС России по Липецкой области благодарит всех жителей региона, принявших участие в акции.

                                                                           УФНС России по Липецкой области

 

 

 

Приглашаем принять участие в очередном вебинаре

 

УФНС России по Липецкой области приглашает всех заинтересованных налогоплательщиков принять участие в вебинаре, который состоится 14 декабря 2023 года в 14.30. Спикерами выступят начальник отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №2 Светлана Марчукова и заместитель начальника отдела камерального контроля специальных налоговых режимов Денис Маликов.

В ходе мероприятия будут рассмотрены вопросы по особенностям заполнения уведомлений об исчисленных суммах НДФЛ и страховых взносов, способы предоставления уведомлений за декабрь 2023 года, порядок отражения начисленных сумм НДФЛ за декабрь 2023 года в расчете 6-НДФЛ, а так же обзор основных изменений налогового законодательства по специальным налоговым режимам с 2024 года.

УФНС России по Липецкой области убедительно просит всех заинтересованных лиц направить имеющиеся вопросы по теме мероприятия по адресу Адрес электронной почты защищен от спам-ботов. Для просмотра адреса в вашем браузере должен быть включен Javascript.. Также участники видеоконференции смогут задать интересующие их вопросы представителям налогового ведомства в режиме онлайн.

Для участия в мероприятии необходимо пройти по ссылке https://ufns48000.ktalk.ru/hylec1nkja72.

                                                                         УФНС России по Липецкой области

 

Зачем подавать декларацию 3-НДФЛ?

 

 

 

 

Видеоролик

 

Заканчивается срок уплаты имущественных налогов за 2022 год

УФНС России по Липецкой области напоминает, что 1 декабря последний день уплаты имущественных налогов, а также НДФЛ, по которым налоговый агент не удержал сумму НДФЛ.

Налоговое уведомление направляется по месту регистрации граждан или в Личный кабинет налогоплательщика. Напоминаем, что если у налогоплательщика открыт ЛК,  и он не направлял в налоговый орган уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе, то налоговое уведомление придет только в электронном виде.

Также получить налоговое уведомление можно на портале Госуслуг. Для этого необходимо направить в личном кабинете ЕПГУ согласие на подключение налоговых уведомлений, подписанное усиленной неквалифицированной электронной подписью с помощью приложения «Госключ». С видеоинструкцией по подаче согласия на Едином портале госуслуг можно ознакомиться по ссылке.

Если у гражданина имеются налоговые льготы. вычеты, которые превышают налогооблагаемую базу, или если сумма начисленных налогов не превышает 100 рублей, то налоговые уведомления не будут отправлены. Исключение составляет ситуация, когда налоговое уведомление должно быть направлено в течение календарного года, после истечения которого возможность направления уведомления налоговым органом утрачивается. Во всех остальных случаях, если налоговое уведомление не получено, необходимо обратиться в любое обособленное подразделение налоговой службы Липецкой области или в отделение МФЦ региона.

Налогоплательщик может воспользоваться любым удобным для него способом для уплаты налоговых начислений:

• с помощью электронных сервисов ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», «Уплата налогов и пошлин», мобильного приложения «Налоги ФЛ»;
• в личном кабинете портала Госуслуги (если налогоплательщиком было направлено согласие на получение документов от налоговых органов);
• в отделениях банков;
• через платёжные терминалы или мобильные приложения банков.

Обращаем внимание, если начисленный налог не будет уплачен вовремя, он перейдет в налоговую задолженность, на которую начнется ежедневное начисление пени, поэтому уплатить имущественные налоги необходимо не позднее 1 декабря.

 

 

За занятия спортом можно получить налоговый вычет

На территории Липецкой области расположено 24 физкультурно-спортивные организации, после посещения которых налогоплательщики имеют право получить социальный налоговый вычет по НДФЛ в части расходов на физкультурно-оздоровительные услуги (Федеральный закон от 05.04.2021 № 88-ФЗ). Возместить расходы можно как за себя, так и за несовершеннолетних детей или подопечных в возрасте до 18 лет.

Перечень таких организаций и  индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности, на 2023 год размещен на официальном сайте Министерства спорта Российской Федерации. Обратившись к нему, налогоплательщик может узнать, входит ли посещаемый им тренажерный зал в утвержденный перечень и может ли он вернуть часть денег за занятия спортом. Такой перечень обновляется ежегодно, до 1 декабря. Например, в перечень на 2022 год входила 21 липецкая организация, предоставляющая физкультурно-оздоровительные услуги.

Получить вычет можно как через работодателя, представив в течение года в налоговый орган заявление о подтверждении права на социальный налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги, так и по окончании года, направив налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за истекший год. Представить декларацию в налоговый орган можно в электронном виде через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или же в бумажном виде вместе с подтверждающими документами – копией договора на предоставление физкультурно-оздоровительных услуг и кассового чека. 

Размер налогового вычета соответствует фактически произведенным расходам. Однако стоит учитывать, что общая сумма социальных вычетов, установленных Налоговым Кодексом РФ (на лечение, обучение самого налогоплательщика и др.) не может превышать 120 тыс. рублей в год вместе. Однако, в эту сумму не включаются расходы на обучение детей и подопечных (в размере не более  50 тысяч рублей в год на каждого обучающегося для обоих родителей, опекунов или  попечителей) и на лечение. Следовательно, максимальная сумма, которую налогоплательщик может вернуть, составляет 15 600 рублей. Неиспользованная сумма налогового вычета за текущий календарный год на  следующий год не переносится.

Получить социальный налоговый вычет по НДФЛ в части расходов на физкультурно-оздоровительные услуги, если услуги оказывала организация или индивидуальный предприниматель, не  включенные в Перечень, налогоплательщик не имеет права.

 

Получайте налоговое уведомление на портале Госуслуг

 УФНС России по Липецкой области напоминает, что у налогоплательщиков появилась возможность получать налоговые уведомления для уплаты имущественных налогов и НДФЛ на Едином портале государственных услуг. Этой возможностью уже воспользовалось более 27 тысяч липчан.

До 1 июля 2023 года налогоплательщики могли узнать на Госуслугах только информацию об уже имеющейся задолженности. Для подключение же услуги о налоговом информировании необходимо выполнить два условия (пункт 1.2 статьи 21 НК РФ):

- налогоплательщик должен быть зарегистрирован в единой системе идентификации и аутентификации на ЕПГУ;

- налогоплательщик должен направить через ЕПГУ уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме через ЕПГУ (форма такого уведомления утверждена приказом ФНС России от 12.05.2023 № ЕД-7-21/309@).

На основании такого уведомления налоговый орган разместит в личном кабинете пользователя ЕПГУ адресованные ему налоговые уведомления после их формирования.

Также при получении уведомления пользователь ЕПГУ сможет оплатить начисленные налоги онлайн в личном кабинете Госуслуг.

                                                                           УФНС России по Липецкой области

 

 

 

Узнайте о процессе формирования задолженности в условиях ЕНС

 

Внедрение Единого налогового счета скорректировало алгоритм учета задолженности и переплат по налогам, взносам и сборам. В случае неисполнения налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов формируется отрицательное сальдо ЕНС, на основании которого в адрес налогоплательщиков направляется требование об уплате задолженности. Требование считается действующим до момента полного погашения указанной в нем задолженности.

Если требование не выполняется, выносится решение о взыскании задолженности, о чем налогоплательщика информируют по ТКС или через Личный кабинет. На основании решения о взыскании направляются поручения банкам, в которых открыты счета налогоплательщика, на списание и перечисление задолженности в бюджет, а также поручения на перевод электронных денежных средств в размере актуальной задолженности на ЕНС плательщика.

Информация о задолженности актуализируется на каждом этапе процедуры взыскания, отслеживать которую можно в Личном кабинете налогоплательщика. А с помощью сервиса «Информирование о задолженности» можно подключить регулярную рассылку бесплатных СМС сообщений о наличии задолженности.

Обращаем внимание, что налоговым законодательством не предусмотрено повторное формирование и направление в адрес налогоплательщика требования об уплате/решения о взыскании в случае изменения суммы задолженности.

                                                                         УФНС России по Липецкой области

 

 

 

 

Получаем сведения из Единых государственных реестров

УФНС России по Липецкой области отвечает на вопросы налогоплательщиков о порядке представления сведений из государственных реестров.

- Как подать запрос о предоставлении сведений из ЕГРН?

Запрос можно подать в бумажном или электронном виде (п. п. 21, 24 Приложения к Приказу Минфина России от 30.12.2014 N 178н). Запрос на бумаге подается лично (через представителя), по почте в любую отделение налогового органа или через МФЦ. Электронный запрос можно направить через сайт ФНС России или через Единый портал госуслуг. Форма запроса о предоставлении сведений из ЕГРН не утверждена. Поэтому его можно составить произвольно (п. 21 Приложения к Приказу Минфина России от 30.12.2014 N 178н).

В запросе отражаются сведения (п. 22 Приложения к Приказу Минфина России от 30.12.2014 N 178н):

1) о заявителе:

- полное название организации, ИНН, почтовый адрес (адрес электронной почты) - если запрос подает организация;

- Ф.И.О., ИНН, почтовый адрес (адрес электронной почты) - если запрос подает ИП;

- Ф.И.О., почтовый адрес (адрес электронной почты) - если запрос подает физлицо, у которого нет статуса ИП;

2) о лице, по которому запрашивается информация:

- полное название организации (Ф.И.О. физлица);

- иные сведения, которые у вас есть. Например, адрес нахождения организации или места жительства физлица, ОГРН, ИНН, паспортные данные физлица, дата его рождения;

3) о способе получения сведений:

- лично или через представителя;

- по почте;

- в электронной форме через сайт ФНС или Единый портал госуслуг.

Если подаете запрос через представителя, его полномочия нужно подтвердить доверенностью (п. 3 ст. 26, п. 3 ст. 29 НК РФ, п. 21 Приложения к Приказу Минфина России от 30.12.2014 N 178н).

- Нужно ли платить за предоставление сведений из ЕГРН?

Платить за сведения из ЕГРН не нужно – сведения предоставляются бесплатно (п. 31 Приложения к Приказу Минфина России от 30.12.2014 N 178н).

- Как можно получить сведения и копии документов из ЕГРЮЛ?

Содержащиеся в ЕГРЮЛ сведения и документы являются открытыми и общедоступными (кроме тех, доступ к которым ограничен) (п. 1 ст. 6 Закона о госрегистрации юрлиц и ИП). По общему правилу получить их, в частности, в виде копий документов может организация, физлицо (в том числе ИП), представитель указанных лиц (п. п. 2, 3 Регламента по предоставлению сведений из ЕГРЮЛ и ЕГРИП). Госорганы и органы местного самоуправления, суды, органы государственных внебюджетных фондов, Банк России, нотариусы получают сведения и копии документов из ЕГРЮЛ в особом Порядке.

Сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ, можно получить в виде:     

1)        выписки из ЕГРЮЛ;

2)        копии документа, который имеется в ЕГРЮЛ. Чтобы получить копию необходимо:

- подготовить запрос (п. 16 Регламента по предоставлению сведений из ЕГРЮЛ и ЕГРИП). в произвольной форме с указание в нем обязательных сведений;

- оплатить предоставление копии. Если копии учредительного документа юрлица и внесенных в него изменений предоставляются в электронном виде, оплата не требуется.

Также могут потребоваться копии документов:

• из собственного регистрационного дела организации. Например, речь идет о случае, если был утрачен учредительный документ (устав), содержащийся в регистрационном деле;
• по иной организации. Например, в спорах с налоговыми органами необходимо подтвердить факт, что в выборе контрагентов проявлялась должностная осмотрительность.

Чтобы получить копию учредительного документа (устава) юрлица, содержащегося в ЕГРЮЛ, в бумажной форме, составьте и подайте запрос о ее предоставлении в уполномоченный налоговый орган по месту нахождения организации (пп. 3 п. 17 Регламента по предоставлению сведений из ЕГРЮЛ и ЕГРИП).

                                                                             УФНС России по Липецкой области

 

 

В 2023 году произошел ряд изменений в налогообложении имущества физических лиц

УФНС России по Липецкой области сообщает, что произведены расчеты имущественных налогов физических лиц за 2022 год. УФНС России по Липецкой области обращает внимание, что по сравнению с предыдущим налоговым периодом произошли следующие основные изменения:

1) по транспортному налогу

- при расчете налога применен сформированный Минпромторгом России Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 10 млн руб. за 2022 год, размещенный на официальном сайте Минпромторга России (по сравнению с аналогичным Перечнем 2021 года для налогообложения с применением повышающего коэффициента использованы только позиции для легковых автомобилей средней стоимостью от 10 млн. до 15 млн. рублей, с года выпуска которых прошло не более 10 лет руб., и средней стоимостью от 15 млн. рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет).

Таким образом, ранее применявшийся при расчете налога повышающий коэффициент 1.1 для легковых средней стоимостью от 3 млн. руб. не используется на основании Федерального закона от 26.03.2022 № 67-ФЗ;

- применены изменения в системе налоговых ставок и льгот в соответствии с законами Липецкой области. С информацией о налоговых ставках и льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

2) по земельному налогу

- применены новые результаты государственной кадастровой оценки земель, вступившие в силу с 2022 года. С этими результатами можно ознакомиться, получив в МФЦ или на официальном сайте Росреестра выписку из Единого государственного реестра недвижимости по состоянию на 01.01.2022;

- применены изменения в системе налоговых ставок и льгот в соответствии с нормативными правовыми актами муниципальных образований Липецкой области по месту нахождения земельных участков.

3) по налогу на имущество физических лиц 

- для расчета налога за налоговый период 2022 года во всех регионах применена кадастровая стоимость объектов недвижимости, при этом для исчисления налога использованы понижающие коэффициенты:

10-ти процентного ограничения роста налога по сравнению с предшествующим налоговым периодом – для регионов, где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы третий и последующие годы (за исключением объектов, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, а также объектов, предусмотренных абз. 2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ);

0.6 в отношении объекта налогообложения, образованного начиная с четвертого налогового периода, в котором налоговая база определяется в соответствующем муниципальном образовании (городе федерального значения) исходя из кадастровой стоимости – применительно к первому налоговому периоду, за который исчисляется налог в отношении этого объекта налогообложения (за исключением объектов, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, а также объектов, предусмотренных абз. 2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ);

- применены новые результаты государственной кадастровой оценки объектов недвижимости, вступившие в силу с 2022 года. С этими результатами можно ознакомиться, получив в МФЦ или на официальном сайте Росреестра выписку из Единого государственного реестра недвижимости по состоянию на 01.01.2022.

- применены изменения в системе налоговых ставок и льгот в соответствии с нормативными правовыми актами муниципальных образований Липецкой области по месту нахождения объектов налогообложения.

Поскольку расчет налогов на имущество проводится исходя из налоговых ставок, льгот и налоговой базы, определяемой на региональном и муниципальном уровне, причины изменения величины налогов в конкретной ситуации можно уточнить в налоговой инспекции или обратившись в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).

 

 

Налоговики разобрали актуальные вопросы по внедрению ЕНС

В УФНС России по Липецкой области прошел вебинар, посвященный внедрению института Единого налогового счета, на котором спикеры разобрали актуальные вопросы и проблемные ситуации, возникающие у налогоплательщиков, пути их решения. К видеоконференции присоединилось более 100 участников.

О новом порядке распределения ЕНП рассказала начальник отдела урегулирования состояния расчетов с бюджетом Ирина Рязанцева. Она сообщила о возможности вернуть, зачесть в счет будущих налоговых начислений, либо оставить на счету образовавшуюся переплату на ЕНС, а также акцентировала внимание на системе резервирования переплаты.

Начальник отдела процессного взыскания недоимки Мария Морозова разъяснила основные этапы взыскания задолженности в связи с внедрением института ЕНС.

Светлана Марчукова, начальник отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №2, рассказала о ряде изменений в процессе администрирования НДФЛ и страховых взносов. Специалист напомнила о введение новой формы 6-НДФЛ и формы РСВ, об изменении сроков предоставления уведомлений. Также разобрала ошибки при предоставлении уведомления об уплате налогов и сборов.

Заместитель начальника отдела камерального контроля специальных налоговых режимов Денис Маликов пояснил порядок уменьшения налога по УСН или ПСН на страховые взносы и порядок заполнения уведомлений об исчисленных суммах в связи с изменениями в налоговом законодательстве.

Елена Ролдугина, заместитель начальника отдела оказания государственных услуг, объяснила, как можно запросить через сервисы «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» и «Личный кабинет юридического лица» справку об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов; о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС; о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП. Спикер представила участникам вебинара функциональные возможности сервисов ФНС России, которые позволяют упростить взаимодействие между налогоплательщиком и налоговым органом. 

После выступления спикеры ответили на вопросы, возникшие у участников мероприятия. С наглядными материалами можно ознакомиться по ссылке: https://disk.yandex.ru/d/bC0fWuorW7Dsuw

 

Налоговики выступили экспертами на спектакле по финансовой грамотности «Форум-театра»

Сотрудники налогового органа стали экспертами в проекте форум-театр, главной целью которого является привлечь внимание молодого поколения к теме финансовой грамотности, используя для этого формат театрализованного представления.  

Участниками мероприятия стали студенты перед которыми разыгрывались сценки, в которых раскрывались проблемные ситуации из разных сфер жизни человека: при устройстве на работу, при выходе на пенсию, при открытии собственного бизнеса. Задачей зрителей было не просто наблюдать за происходящим, а находить ошибки в поступках актеров. Например, молодой человек решает устроиться на работу, но не заключает трудовой договор с работодателем, так как считает, что это никак не отразится на его будущей жизни. Студентам необходимо было пояснить, почему молодой человек выбрал неверное решение в данной ситуации. Если же у гостей возникали затруднения, то специалисты налоговых органов, представители социального фонда, УФАС России, Управления Роспотребнадзора консультировали ребят, как лучше поступить с точки зрения законодательства.

В ходе мероприятия было разыграно более десяти сцен, и участники нашли правильное решение с учетом трудовых и социальных прав граждан для каждой проблемы.

Проект реализуется в рамках гранта Администрации города Липецка благодаря помощи волонтеров Совета лидеров Липецкой области.

 

Налоговая служба региона приняла участие в фестивале труда и профессий «Карьера»
В рамках гранта, полученного в результате победы в программе «Регион для молодых» от Федерального агентства по делам молодежи «Росмолодежь» прошел фестиваль труда и профессий «Карьера», на котором сотрудники УФНС России по Липецкой области рассказали о роли и значении налоговой службы для развития экономики, а также работе налогового инспектора.

На мероприятии представители различных ведомств, предприятий и организаций познакомили более 500 школьников и студентов с тонкостями своих профессий. Для участников фестиваля было подготовлено 50 интерактивных площадок и мастер-классов.
Сотрудники УФНС России по Липецкой области рассказали о роли и значении налоговой службы для развития экономики, а также работе налогового инспектора.
На открытии фестиваля с приветственными словами перед участниками выступила заместитель руководителя УФНС России по Липецкой области Оксана Рощупкина:
- Сейчас вы принимаете одно из самых важных решений в жизни – выбор профессии и карьерного пути, который определит качество всей дальнейшей жизни. Поэтому подходить к этому вопросу необходимо обдуманно. Обучиться той профессии, к которой лежит душа, чтобы в будущем вы с удовольствием ходили на работу и приносили пользу. Будем рады поделиться всеми тонкостями работы в налоговом ведомстве.
Главной задачей мероприятия было привлечь внимание молодежи к вопросу важности осознанного выбора профессии. Сотрудники налоговой службы подготовили площадку с интерактивными заданиями и атрибутами. Ребятам необходимо было пройти два испытания, в процессе выполнения которых они познакомились с обязанностями налогового инспектора, направлениями его работы и навыками, которыми необходимо обладать сотруднику налоговой службы.
Команды проверили свои знания в сфере налогового законодательства. Ребятам необходимо было определить правильность представленных высказываний о налогах. Благодаря консультации представителей Управления участники не только выполнили задание, но и получили информацию, которая, возможно, определит дальнейший направление их образования.
Также каждый желающий мог познакомиться с Налоговым кодексом РФ, рассмотреть транспорт налоговой службы, узнать из брошюр, как подключиться к Личному кабинету налогоплательщика, познакомиться с имущественными налогами физических лиц и способами предоставления деклараций.
УФНС России по Липецкой области

 

Что делать, если налоговое уведомление не получено
Налоговые уведомления направляют владельцам налогооблагаемых объектов недвижимости и транспортных средств (размещают в личном кабинете налогоплательщика) не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов: не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, за который уплачиваются налоги.
При этом налоговые уведомления не направляются по почте на бумажном носителе в следующих случаях:
1. наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;
2. если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления;
3. налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе;
4. налогоплательщик направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме через личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг (далее – ЕПГУ).
В иных случаях при неполучении до 1 ноября налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством, налогоплательщику целесообразно обратиться в налоговый орган либо направить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика» или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».
Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления за истекший налоговый период и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган (форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 23.12.2022 № ЕД-7-21/1250@).

УФНС России по Липецкой области

 

Перевыпустить квалифицированную электронную подпись можно дистанционно

УФНС России по Липецкой области напоминает, что налогоплательщики могут перевыпустить (продлить) новую квалифицированную электронную подпись (КЭП) без личного визита в налоговый орган через электронные сервисы сайта ФНС России "Личный кабинет налогоплательщика юридического лица" и "Личный кабинет индивидуального предпринимателя".

Такая возможность доступна налогоплательщикам только при авторизации в сервисах с использованием действующего квалифицированного сертификата, ранее полученного в Удостоверяющем центре ФНС России (УЦ ФНС России) или у доверенных лиц УЦ ФНС России. В личном кабинете ЮЛ заявление на перевыпуск КЭП можно подать в разделе «Заявления.Запросы» – «Электронная подпись (КЭП)», в личном кабинете ИП - в разделе «Услуги.Сервисы» – «Перевыпуск сертификата ЭП».

Процедура дистанционного перевыпуска (продления) сертификата ФНС России занимает несколько минут.

В процессе перевыпуска сертификата для записи ключей электронной подписи используется носитель, ранее представленный заявителем в УЦ ФНС России. При дистанционном продлении нет возможности записать сертификат на другой (новый) носитель.

Если с момента получения сертификата ФНС России у налогоплательщика произошли изменения данных (изменились паспортные данные, фамилия, и пр.), то продлить КЭП можно только в Удостоверяющем центре ФНС России.

 

УФНС России по Липецкой области

 

Налоговые уведомления на уплату имущественных налогов за 2022 год направлены собственникам

Согласно расчетам имущественных налогов физических лиц в 2023 году в Липецкой области сформировано и направлено в адрес налогоплательщиков 634 тыс. сводных налоговых уведомлений, что на 45 тыс. СНУ (на 7%) больше аналогичного периода 2022 года (589 тыс. СНУ).

Форма налогового уведомления утверждена приказом ФНС России от 27.09.2022 № ЕД-7-21/866@ и включает сумму налога, подлежащую уплате, сведения об объекте налогообложения, налоговой базе, сроке уплаты налога, а также сведения, необходимые для перечисления налога в качестве единого налогового платежа в бюджетную систему Российской Федерации (QR-код, штрих-код, УИН, банковские реквизиты платежа).

В случае, если общая сумма налогов, исчисленных налоговым органом, составляет менее 100 рублей, налоговое уведомление не направляется, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления.

Налоговое уведомление может быть направлено налогоплательщику по почте заказным письмом или передано в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, а начиная с 01.07.2023 – через личный кабинет на Едином портале государственных и муниципальных услуг.

В случае направления налогового уведомления по почте заказным письмом налоговое уведомление считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.

Налогоплательщик (его законный или уполномоченный представитель) вправе получить налоговое уведомление на бумажном носителе под расписку в любом налоговом органе либо через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (далее – МФЦ) на основании заявления о выдаче налогового уведомления. Налоговое уведомление передается налогоплательщику (его законному или уполномоченному в срок не позднее пяти дней со дня получения налоговым органом заявления о выдаче налогового уведомления.

Налоговое уведомление за налоговый период 2022 года должно быть исполнено (налоги в нём оплачены) не позднее 1 декабря 2023 года.

Более подробную информацию о основных изменениях в налогообложении, налоговых ставках и льготах можно найти на промостранице «Налоговое уведомление 2023 года», размещенной на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

                     

УФНС России по Липецкой области

 

На Общественном совете подвели итоги за отчетный год

Состоялось заседание Общественного совета при УФНС России по Липецкой области, которое стало завершающим для его нынешнего состава. В нем приняли участие руководитель УФНС России по Липецкой области Валерий Котляров, председатель Общественного совета, исполнительный директор, заместитель председателя правления «СППЛО» Ольга Митрохина, уполномоченный по защите прав предпринимателей в Липецкой области Александр Бабанов, а также другие члены Общественного совета при УФНС России по Липецкой области, сотрудники налогового органа по Липецкой области.

Заместитель начальника отдела профилактики коррупционных и иных правонарушений и безопасности Ирина Меркулова выступила перед членами совета с докладом о мероприятиях по противодействию коррупции, проводимые УФНС России по Липецкой. За 9 месяцев в налоговый орган поступило 49 уведомлений от работодателей, комиссией по соблюдению требований к служебному поведению и урегулированию конфликта интересов не выявлено ни одного случая несоблюдения гражданами ограничений, предусмотренных статьей 12 Федерального закона от 25 декабря 2008 г. № 273-ФЗ «О противодействии коррупции». За этот же период было проанализировано 923 справки о доходах госслужащих и членов их семей из них в 248 выявлены нарушения. За данный период 2023 год не проводилось проверок по достоверности справок о доходах, четырем госслужащим объявлено замечание без проведения процедуры проверки (в упрощенном порядке по ст. 59.3 Федерального закона от 27.07.2004 № 79-ФЗ). В Управление за 9 месяцев 2023 года поступило 11 уведомлений госслужащих о возможном конфликте интересов при этом фактов конфликта интересов не было установлено.

Владимир Меньшиков начальник отдела камерального контроля в сфере налогообложения имущества представил Общественному совету доклад о промежуточных результатах кампании по сбору имущественных налогов в 2023 году. Согласно отчётам 5-ТН и 5-МН сумма исчисленных имущественных налогов физических лиц за налоговый период 2022 года составила 2 531 млн рублей, что на 394 млн руб. больше в сравнении с прошлым годом из них:

-  43,85% (1 110 млн руб.) – транспортный налог;

-  39,75% (1 006 млн руб.) – налог на имущество;

- 16, 40% (415 млн руб.) – земельный налог.

Льгота по имущественным налогам была представлена 628 тыс. налогоплательщиков и составила в сумме 606 млн. рублей. В адрес налогоплательщиков было направлено 634 тыс. сводных налоговых уведомлений, что на 45 тыс. СНУ (на 7%) больше аналогичного периода 2022 года (589 тыс. СНУ).

Также специалист рассказал о роли имущественных налогов физических лиц в формировании местных бюджетов, и напомнил членам совета об электронных сервисах ФНС России и промостранице «Налоговое уведомление 2023 года» с подробным разбором актуальных вопросов по налоговым уведомлениям.

Общественный совет учел всю полученную информацию и получили ответы на интересующие их вопросы. В завершение встречи Валерий Николаевич вручил благодарность всем членам совета за активное участие в деятельности Общественного совета при УФНС России по Липецкой области и организацию эффективного взаимодействия с бизнес-сообществом.

УФНС России по Липецкой области

 

Не забудьте представить уведомление об исчисленных суммах авансовых платежей по имущественным налогам

УФНС России по Липецкой области информирует, что наступает срок предоставления уведомлений об исчисленных суммах авансовых платежей по имущественным налогам.

Юридическим лицам необходимо уплатить авансовые платежи за 3 квартал 2023 года не позднее 28 октября. При этом напоминаем, что не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов и авансовых платежей по налогам, налогоплательщик обязан представлять в налоговый орган по месту постановки на учет уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов.

В случае отсутствия уведомлений, платежи при наступлении установленного срока их уплаты не будут распределены по реквизитам КБК и ОКТМО по месту нахождения объектов налогообложения, а поступят на единый налоговый счет налогоплательщика.

Для удобства налогоплательщиков уведомление можно передать в налоговый орган в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной КЭП либо через Личный кабинет налогоплательщика.

Форма, порядок заполнения и формат представления соответствующего уведомления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 02.11.2022 №ЕД-7-8/1047@.

В случае наличия у организации налогооблагаемого имущества (объекты недвижимого имущества, земельные участки и транспортные средства), налогоплательщик обязан представить уведомление по имущественным налогам (авансовым платежам) в установленные период. Срок уплаты транспортного, земельного налогов и налога на имущество организаций – не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по этим налогам оплачиваются не позднее 28-ого числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Всю интересующую информацию по ЕНС можно получить на официальном сайте ФНС России в разделе «Единый налоговый счет», на сервисе «Часто задаваемые вопросы» или по бесплатному телефону Контакт-центра ФНС России   8-800-222-22-22.

УФНС России по Липецкой области

 

На вебинаре рассказали о порядке получения документов из государственных реестров

УФНС России по Липецкой области провело вебинар, на котором и. о. начальника отдела регистрации и учета налогоплательщиков №2 Кристина Левачкова ответила на основные вопросы, возникающие у налогоплательщиков при запросе документов из государственных реестров.

Специалист пояснила какими способами можно представить запрос о предоставлении сведений и какие данные в нем указываются. В запросе отражаются сведения (п. 22 Приложения к Приказу Минфина России от 30.12.2014 N 178н):

1) о заявителе:

- полное название организации, ИНН, почтовый адрес (адрес электронной почты) - если запрос подает организация;

- Ф.И.О., ИНН, почтовый адрес (адрес электронной почты) - если запрос подает ИП;

- Ф.И.О., почтовый адрес (адрес электронной почты) - если запрос подает физлицо, у которого нет статуса ИП;

2) о лице, по которому запрашивается информация:

- полное название организации (Ф.И.О. физлица);

- иные сведения, которые у вас есть. Например, адрес нахождения организации или места жительства физлица, ОГРН, ИНН, паспортные данные физлица, дата его рождения;

3) о способе получения сведений:

- лично или через представителя;

- по почте;

- в электронной форме через сайт ФНС или Единый портал госуслуг.        

Спикер также рассказала, как можно получить сведения и копии документов из ЕГРЮЛ, из чего формируется размер платы и как оплатить данную услугу. После выступления налогоплательщики имели возможность узнать интересующую их информацию напрямую у эксперта.

Более подробно ознакомиться с темой и пояснениями эксперта можно из видеозаписи вебинара по ссылке (https://disk.yandex.ru/d/mTUIEebsodEixg).

 

Липецкие налоговики приняли участие в «Днях единых действий по финансовой грамотности»

В рамках проекта «Дни единых действий по финансовой грамотности» сотрудники УФНС России по Липецкой области посещали городские и сельские школы, техникумы и колледжи Липецкой области, приняли участие в фестивале финансовых знаний «Финансовый код» и чемпионате «Скорый. Финансовый» для того, чтобы познакомить детей и молодежь с основами налоговой грамотности и мотивировать их к повышению своего уровня знаний.

Для разных возрастов специалисты налоговой службы подготовили несколько программ и форматов мероприятий.

Так, для учеников школ 5-6 классов был проведен урок налоговой грамотности, на котором ребятам продемонстрировали небольшой видеоролик о налогах, а после обсудили, что нового они узнали и с какой информацией они уже были знакомы. В интерактивном формате учащимся предложили представить альтернативную картину мира без налоговой системы. В результате игры дети пришли в выводу, что ни государство, ни общество не сможет существовать без налогов. А для учителей был организован семинар, на котором они смогли задать все интересующие их вопросы напрямую налоговому инспектору. 

Для студентов техникумов и колледжей была организована лекция «Клуб грамотных налогоплательщиков», на которой рассмотрели самые актуальные темы в налогообложении. Налоговики рассказали о упрощении системы уплаты налогов благодаря введению Единого налогового счета и о способах подачи заявления на льготу. Также рассказали о налоговых вычетах и возможности их получения, рисках номинального руководителя бизнеса и ответственности за это.

Фестиваль «Финансовый код» объединил учеников 12 школ Липецкой области в Быхановом саду для прохождения квеста по финансовой грамотности. Команды прошли 20 игровых треков, где в формате головоломок выполняли различные задания. На налоговой станции «Внимание» ребят не только блестяще справились с заданием, но и познакомились с системой начисления имущественных налогов.

На открытом воздухе для команд из образовательных учреждений города Липецка, Ельца, Лебедяни была проведена спортивная эстафета по финансовой грамотности, в которой также приняли участие сотрудники налоговой службы. Ребятам необходимо было сделать 6 забегов, после каждого из которых их ждало небольшое испытание. Так на своей остановке налоговики разбирали с участниками кейсы по существующим видам налогов.

Мероприятия были проведены при поддержки Ассоциации развития финансовой грамотности и Регионального центра финансовой грамотности.

В Днях единых действий по финансовой грамотности поучаствовало около 500 человек. УФНС России по Липецкой области будет продолжать работать в данном направлении и развивать налоговую культуру липчан.

УФНС России по Липецкой области

 

Налоговики провели встречу с сотрудниками центра «Мой бизнес»
В рамках взаимодействия УФНС России по Липецкой области и центра «Мой бизнес» состоялась рабочая встреча специалистов налоговой службы и сотрудников центра «Мой бизнес». Встреча была посвящена рассмотрению вопросов о различных системах налогообложения, возникающих у предпринимателей при необходимости их выбора.
Спикерами на мероприятии были начальник отдела камерального контроля специальных налоговых режимов Управления Наталья Кутищева и заместитель начальника отдела государственных услуг Управления Елена Стрельникова.
Наталья Кутищева продемонстрировала презентацию о доступных в регионе специальных системах налогообложения, о видах предпринимательской деятельности, при применении которых возможно использование «Налоговых каникул». Подробно разъяснила присутствующим основные критерии применения специальных налоговых режимов, а также плюсы и минусы при выборе упрошенной системы налогообложения, единого сельскохозяйственного налога, применения патентной системы налогообложения и регистрации в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход. Особое внимание уделено срокам представления налоговой отчетности, уведомлений (заявлений) о применении специальных налоговых режимов уплаты налогов.
Елена Стрельникова рассказала об электронных сервисах налоговой службы, в частности, познакомила с возможностями личных кабинетов на сайте ФНС России. Напомнила о возможности найти всю интересующую информацию при определении выбора системы налогообложения на сайте ФНС России.
В завершении встречи представителями налогового органа даны исчерпывающие ответы на все возникающие вопросы.

УФНС России по Липецкой области

 

Уточнен порядок зачета положительного сальдо ЕНС

УФНС России по Липецкой области напоминает, что налогоплательщик имеет право зачесть или вернуть положительное сальдо ЕНС. Средства ЕНС при этом могут быть зарезервированы под уплату налогов и взносов, срок уплаты которых ещё не наступил.

При получении заявления налогоплательщика налоговый орган перенесёт суммы из резерва в сальдо ЕНС.

Также при отмене зачёта сальдо в счёт уплаты будущих налогов или взносов порядок признания средств ЕНП будет следующим:

- последовательно отменят зарезервированные платежи — начиная с более ранних сроков;

- если сроки совпадают, первыми отменят меньшие платежи, далее — по возрастанию.

Узнать все особенности новой системы расчетов с бюджетом можно на промостранице «Единый налоговый счет».

УФНС России по Липецкой области

 

 

Начислены имущественные налоги физических лиц за 2022 год

УФНС России по Липецкой области завершило мероприятия по расчету имущественных налогов физическим лицам. Сумма транспортного, земельного налогов и налога на имущество физических лиц, исчисленная за 2022 отчетный год, составила 2 531 млн рублей, что на 394 млн рублей или на 18,4% выше уровня предыдущего отчетного года (2 137 млн рублей).

По транспортному налогу сумма исчисленного налога составила 1110 млн рублей, что на 212 млн рублей или на 2% выше уровня предыдущего года (1 088 млн рублей). Количество налогоплательщиков, которым за 2022 отчетный год представлена налоговая льгота, составило 126 тыс. человек (за 2021 год 123 тыс. человек); сумма налога, не поступившая в бюджет в связи с предоставлением налоговых льгот, составила 373 млн руб. (за 2021 год 365 млн рублей).

По налогу на имущество сумма исчисленного налога составила 1 006 млн рублей, что на 424 млн руб. или на 73% выше уровня предыдущего года (582 млн рублей). Количество налогоплательщиков, которым за 2022 отчетный год представлена налоговая льгота, составило 292 тыс. человек (за 2021 год 307 тыс. человек); сумма налога, не поступившая в бюджет в связи с предоставлением налоговых льгот, составила 161 млн руб. (за 2021 год 154 млн рублей).

По земельному налогу сумма исчисленного налога составила 415 млн рублей, что на 52 млн рублей ниже уровня предыдущего года (467 млн рублей). В процентном соотношении это 89% к уровню 2021 года. Основной причиной снижения показателей является уменьшение кадастровой стоимости земельных участков в связи с проведением государственной кадастровой оценки земельных участков для налогового периода 2022 года.

Количество налогоплательщиков, которым за 2022 отчетный год представлена налоговая льгота, составило 210 тыс. человек (за 2021 год 206 тыс. человек). Сумма налога, не поступившая в бюджет в связи с предоставлением налоговых льгот, составила 72 млн руб. (за 2021 год 77 млн рублей).

Основными причинами роста показателей по сравнению с предыдущим отчетным периодом являются увеличение количества объектов налогообложения, применение беззаявительного порядка предоставления налоговых льгот при межведомственном взаимодействии с уполномоченными органами, а также изменение кадастровой стоимости объектов недвижимости в связи с проведением государственной кадастровой оценки объектов недвижимого имущества для налогового периода 2022 года.

                                                                                   УФНС России по Липецкой области

 

 

Проверьте корректность предоставления льготы по имущественным налогам

 

УФНС России по Липецкой области напоминает, что Налоговым кодексом РФ предусмотрены льготы по имущественным налогам для многих категорий граждан и организаций. Поэтому рекомендуем налогоплательщикам, претендующим на льготу, проанализировать их налоговые уведомления.

Шаг 1. Изучить содержание граф «Размер налоговых льгот», «Налоговый вычет» в налоговом уведомлении.

Шаг 2. Если в налоговом уведомлении льготы не применены, необходимо выяснить относится ли налогоплательщик к категориям лиц, имеющим право на льготы по объектам в налоговом уведомлении.

Транспортный налог

Освобождение от уплаты налога может быть предусмотрено законами субъектов Российской Федерации для определенных льготных категорий налогоплательщиков (инвалиды, ветераны, многодетные и т.п.), а также статьей 356.1 НК РФ для отдельных категорий налогоплательщиков (в т.ч. лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, один из родителей (законных представителей) ребенка-инвалида), на которых зарегистрированы транспортные средства, имеющие место нахождения в федеральной территории «Сириус».

Земельный налог

Действует федеральная льгота, которая уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 квадратных метров одного земельного участка. Льготой могут воспользоваться владельцы земельных участков, относящиеся к следующим категориям: пенсионеры; предпенсионеры; инвалиды I и II групп; инвалиды с детства; ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий; многодетные; другие категории граждан, указанные в п. 5 ст. 391 НК РФ.

Налог на имущество физлиц

Льготы для 16-категорий налогоплательщиков (пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, ветераны, военнослужащие, владельцы хозстроений до 50 кв.м и т.п.) предусмотрены ст. 407 НК РФ. Льгота предоставляется в размере подлежащей уплате суммы налога в отношении объекта, не используемого в предпринимательской деятельности. Льгота предоставляется по выбору налогоплательщика в отношении одного объекта каждого вида: 1) квартира или комната; 2) жилой дом; 3) помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 НК РФ; 4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 НК РФ; 5) гараж или машино-место.

Дополнительные льготы могут быть установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований по месту нахождения налогооблагаемого имущества.

Информацию о налоговых льготах можно узнать с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).

Шаг 3. Убедившись, что налогоплательщик относиться к категориям лиц, имеющим право на налоговую льготу, но налоговая льгота не учтена в налоговом уведомлении, необходимо подать заявление по установленной форме (приказ ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@) о предоставлении льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц.

Если ранее заявление о предоставлении налоговой льготы направлялось в налоговый орган и в нём не указывалось на то, что льгота будет использована в ограниченный период, заново представлять заявление не требуется.

Подать заявление о предоставлении налоговой льготы в налоговый орган можно любым удобным способом: через личный кабинет налогоплательщика; почтовым сообщением; путем личного обращения в налоговый орган; через уполномоченный МФЦ.

                                                                                   УФНС России по Липецкой области

 

На вебинаре расскажут о предоставлении сведений из государственных реестров

 УФНС России по Липецкой области приглашает всех заинтересованных налогоплательщиков принять участие в вебинаре, который состоится 28 сентября 2023 года в 14.30. Спикером выступит И.о. начальника отдела регистрации и учета налогоплательщиков №2 Кристина Левачкова.

В ходе видеоконференции будут рассмотрены сроки и порядок предоставления сведений из государственных реестров.

Управление Федеральной налоговой службы по Липецкой области убедительно просит всех заинтересованных лиц до 26.09.2023г. направить имеющиеся вопросы по теме мероприятия по адресу Адрес электронной почты защищен от спам-ботов. Для просмотра адреса в вашем браузере должен быть включен Javascript.. Также участники вебинара смогут задать интересующие их вопросы представителю налогового ведомства в режиме онлайн.

Для участия в вебинаре необходимо перейти по ссылке https://ufns48000.ktalk.ru/hylec1nkja72

                                                                            УФНС России по Липецкой области

 

О преимуществах сервисов ФНС России рассказали на вебинаре

 В УФНС России по Липецкой области прошел вебинар, на котором подробно рассказали о возможностях и удобстве использования сервисов на сайте ФНС России, в том числе провели экскурс по Личному кабинету физического лица, юридического лица и индивидуального предпринимателя. 

Заместитель начальника отдела оказания государственных услуг Елена Мильчевская, в первую очередь, пояснила в чем заключается основная задача внедрения электронных сервисов – собрать в едином месте весь функционал для упрощения и ускорения взаимодействия налогоплательщиков с налоговыми органами по различным жизненным ситуациям.

Спикер рассказала о сервисах, которые позволяют сдать отчетность, заполнить платежные поручения и уплатить налоги, обратиться в налоговый орган, рассчитать сумму налога при патентной системе налогообложения, подать заявление для получения ИНН или узнать его номер, рассчитать суммы страховых взносов за «себя», подобрать оптимальную систему налогообложения для бизнеса и многое другое. На главной странице сайта ФНС России в разделе все «Все сервисы» по категориям в зависимости от задач распределены более 60 сервисов.

Так организациям с численностью сотрудников свыше 100 человек необходимо сдавать налоговую отчетность в электронном виде, в этом им может помочь сервис "Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде". Через него можно представить налоговую или бухгалтерскую отчетность, расчет страховых взносов или справки по форме 2-НДФЛ.

Если налогоплательщику требуется создать или проверить доверенность в электронной форме (машиночитаемом виде) для предоставления в налоговый орган, он может обратиться к сервису «Создание и проверка доверенности в электронной форме». Документ формируется путем заполнения соответствующих обязательных полей, а доверенности в формате xml дистанционно проверяются на соответствие форматам, утвержденным ФНС России.

Налогоплательщику необязательно сидеть в очереди или приходить к началу рабочего дня, чтобы попасть на прием в налоговый орган. Сервис «Запись на прием в инспекцию» позволяет выбрать удобную дату и время для посещения налоговой, достаточно будет прийти к назначенному времени и получить необходимую услугу.

Также легко и оперативно можно получить сведения из различных реестров или найти актуальную справочную информацию по действующему налоговому законодательству, по вопросам применения налоговых ставок и льгот по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам.

Елена Ивановна уделила особое внимание личным кабинетам ИП и ЮЛ. Она продемонстрировала, где индивидуальный предприниматель в личном кабинете может запросить заявления или ознакомиться с детализацией по налогам и узнать даты платежей. А для юридических лиц был проведен подробный разбор всех блоков Личного кабинета ЮЛ.

В конце мероприятия участники смогли задать все интересующие их вопросы и получить экспертный ответ.

С видеоматериалами и презентацией с вебинара можно ознакомиться по ссылке:  https://disk.yandex.ru/d/Ws4vd_abVkSOfw

                            

                                                                            УФНС России по Липецкой области

 

Утверждена новая форма акта сверки
УФНС России по Липецкой области сообщает, утверждена новая форма акта сверки по налогам, сборам и страховым взносам согласно приказу от 21.06.2023 № ЕД-7-19/402@.
Напомним, что с 1 января 2023 года уплата любых налогов в обязательном порядке осуществляется посредством Единого налогового платежа на Единый налоговый счет.
В связи с этим установлены новые формы и формат акта сверки принадлежности сумм денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве единого налогового платежа, либо сумм денежных средств, перечисленных не в качестве единого налогового платежа, которые вступили в силу с 8 августа 2023 года.
Обращаем внимание, что форма акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам, утвержденная приказом ФНС России от 16.12.2016 N ММВ-7-17/685@ утратила силу.

УФНС России по Липецкой области

 

Подключите функцию «Семейный доступ» для оплаты налогов за детей

В личном кабинете физического лица реализована функция «Семейный доступ», которая позволяет родителям оплатить налоговые начисления за несовершеннолетних детей.

Для того, чтобы связать личный кабинет ребенка с личным кабинетом родителя, необходимо перейти в раздел «Профиль» - «Настройки», после чего выполнить ряд шагов:

- во вкладке «Семейный доступ» нажать кнопку «Добавить пользователя»;

- ввести ИНН несовершеннолетнего и нажать кнопку «Отправить запрос»;

- зайти в личный кабинет ребенка и подтвердить запрос.

После этого в родительском личном кабинете в разделе «Налоги» появится список добавленных несовершеннолетних детей.

Так, выбирая необходимого пользователя, можно уплатить налоги за каждого ребенка удобным способом: банковской картой, через онлайн-банк или распечатать квитанцию.

Напомним, что если у ребенка есть доля в квартире, доме или на него записан объект недвижимости (в том числе земельный участок), то он считается налогоплательщиком. А имущественный налог за несовершеннолетних детей уплачивает родитель или опекун.

Также для удобства и комфорта родителей ФНС России совместно с Министерством здравоохранения и Министерством цифрового развития России запустила на Едином портале государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ) сервис «Рождение ребенка», позволяющий молодым мамам онлайн подать заявление на получение свидетельства о рождении ребенка. Кроме того, сервис автоматически произведет ряд услуг: постановка на налоговый и персонифицированный учет, регистрация в Социальном фонде России, оформление СНИЛС и оформление сертификата на материнский капитал. Подобный функционал помогает сэкономить большое количество времени.

 

                                                                                                   УФНС России по Липецкой области

 

Страховые взносы за иностранных работников уплачивают по новому порядку

УФНС России по Липецкой области сообщает, что установлены нормативы отчислений взносов с выплат в пользу иностранных работников (Федеральный закон от 04.08.2023 №427-ФЗ).  

Плательщики, производящие выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, подлежащих в соответствии с международными договорами РФ отдельным видам (отдельному виду) обязательного социального страхования, исчисляют размер взносов по введенным нормативам в зависимости от вида страхования (п. 6.2 статьи 431 НК РФ):

- обязательное пенсионное страхование (ОПС) – 72,8% от суммы страховых взносов, исчисленных по единому или пониженному тарифу;

-  обязательное социальное страхование (ОСС) на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 8,9 % от суммы страховых взносов исчисленной по единому или пониженному тарифу;

- обязательное медицинское страхование (ОМС) – 18,3% от суммы страховых взносов.

Например, иностранный гражданин работает в организации по трудовому договору и по нормам международного соглашения с его страной он застрахован в сфере ОМС и ОПС. Выплаты в его пользу в сентябре составляют 60 тыс. рублей, тогда страховые взносы необходимо будет заплатить в следующем размере:

- ОМС – 3 294 рубля (60 000 руб. х 30% х 18,3%);

- ОПС – 13 104 рубля (60 000 руб. х 30% х 72,8%).

Данные поправки распространяются на правоотношения с 01.01.2023, таким образом, работодатели (заказчики работ, услуг) также вправе подать заявление на возврат или зачет переплаты взносов за иностранцев.

                       УФНС России по Липецкой области

 

С 1 октября уведомления по НДФЛ можно будет подавать два раза в месяц

 С 1 октября до конца 2023 года налоговые агенты могут подать уведомление об исчисленных суммах НДФЛ дважды в месяц согласно Федеральному закону от 31.07.2023 N 389-ФЗ.

Промежуточные уведомления об исчисленных суммах НДФЛ можно будет представить до истечения 12-го числа текущего месяца, указав суммы налога, удержанные с 23-го числа предыдущего месяца до 9-го числа текущего месяца.

При этом налогоплательщик не освобождается от обязанности подавать не позднее 25-го числа текущего месяца уведомления с полной суммой исчисленного налога за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца включительно.

Представить уведомление об исчисленных суммах налогов можно следующими способами:

- по телекоммуникационным каналам связи (ТКС), подписав усиленной квалифицированной электронной подписью;

- через личный кабинет налогоплательщика юридического лица или личный кабинет индивидуального предпринимателя, подписав усиленной квалифицированной электронной подписью;

- на бумажном носителе, если налогоплательщик представляет налоговую отчетность в бумажном виде.

На основании полученных уведомлений налоговый орган самостоятельно распределяет средства ЕНП в счет уплаты НДФЛ по соответствующим бюджетам.

Помимо данных изменений Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ, вносит еще ряд поправок, которые совершенствуют систему взаимодействия между налогоплательщиками и налоговым органом в рамках применения Единого налогового счета.

Так, индивидуальные предприниматели смогут представлять уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов может быть представлено в электронной форме через Личный кабинет, подписав его неквалифицированной электронной подписью физического лица. Сгенерировать такую подпись гражданин может самостоятельно в Личном кабинете, не посещая налоговые органы.  

Для уведомлений с 1 октября 2023 года вводятся контрольные соотношения, аналогичные контрольным соотношениям для налоговых деклараций. В случае обнаружения факта несоответствия показателей, представленных в уведомлении, такие уведомления будут считаться не представленными полностью или частично. Налогоплательщику об этом сообщат не позднее дня, следующего за днем получения соответствующего уведомления, в электронной форме по ТКС или через ЛК НП. 

                                                           УФНС России по Липецкой области

Оцените работу налоговой службы в сфере противодействия коррупции

УФНС России по Липецкой области приглашает принять участие в онлайн-опросе Федеральной налоговой службы России по оценке эффективности деятельности подразделений кадровой службы по профилактике коррупционных и иных правонарушений.

Принять участие в анкетировании можно на сайте ФНС России в разделе «Противодействие коррупции» - «Оцените нашу работу по противодействию коррупции». Для оценки работы по противодействию коррупции налоговых органов необходимо выбрать регион и ответить на вопрос «Как Вы оцениваете работу, проводимую подразделением по противодействию коррупции?», указав подходящий вариант ответа:

- «высокий уровень»;

- «средний уровень»;

- «низкий уровень».

Также в разделе «Противодействие коррупции» размещены нормативные правовые и иные акты в сфере противодействия коррупции, отчеты и статистическая информация о мерах по противодействию коррупции в органах государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, контакты и формы заявлений для обращения граждан при обнаружении факта коррупционных проявлений.   

УФНС России по Липецкой области

Получайте налоговые уведомления через Портал госуслуг

УФНС России по Липецкой области, сообщает, что наряду с возможностью получения налоговых документов при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или по почте на бумажном носителе, уже с 1 июля 2023 года у граждан появилась возможность получать сводные налоговые уведомления на уплату имущественных налогов физических лиц и НДФЛ, а также требования об уплате налоговой задолженности можно через Личный кабинет на Едином портале государственных и муниципальных услуг (ЛК ЕПГУ). Для этого необходимо направить в ЛК ЕПГУ соответствующее уведомление (согласие) по утвержденной приказом ФНС России от 12.05.2023 № ЕД-7-21/309» форме.

Такое согласие позволит налоговому органу размещать в Личном кабинете ЕПГУ адресованные налогоплательщику налоговые уведомления на уплату налогов, а также своевременно напоминать об образовавшейся задолженности и размещать требования об её уплате. Также на портале госуслуг налогоплательщики могут оплатить начисленные налоги в режиме «онлайн».

Воспользоваться указанным способом получения уведомлений и требований через ЛК ЕПГУ можно вне зависимости от наличия доступа к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России.

Отметим, что на данный момент в регионе на рассылку налоговых уведомлений через ЛК ЕПГУ уже подписалось 3,3 тыс. налогоплательщиков.

УФНС России по Липецкой области

Из перечня налогов, уплачиваемых в качестве ЕНП, исключается ряд КБК

УФНС России по Липецкой области сообщает, что Федеральным законом от 31.07.2023 № 389-ФЗ в статью 58 Налогового кодекса Российской Федерации внесены изменения, устанавливающие, что единым налоговым платежом (ЕНП) может быть уплачена только государственная пошлина, в отношении уплаты которой арбитражным судом выдан исполнительный документ.

Таким образом, с 31.08.2023 из перечня налогов, сборов, страховых взносов, подлежащих уплате в качестве ЕНП, исключаются следующие КБК:

- 18210802000011060110 (Государственная пошлина по делам, рассматриваемым Конституционным Судом Российской Федерации (государственная пошлина, уплачиваемая на основании судебных актов по результатам рассмотрения дел по существу))

- 18210803010011060110 (Государственная пошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда Российской Федерации) (государственная пошлина, уплачиваемая на основании судебных актов по результатам рассмотрения дел по существу))

- 18210803020011060110 (Государственная пошлина по делам, рассматриваемым Верховным Судом Российской Федерации (государственная пошлина, уплачиваемая на основании судебных актов по результатам рассмотрения дел по существу)).

Всю актуальную информацию о КБК, действующих в 2023 году, можно найти на промостранице сайта ФНС России «Единый налоговый счет».

УФНС России по Липецкой области

 Узнайте, как отразить авансовый платеж по УСН к уменьшению

Совокупная обязанность налогоплательщика по уплате налоговых платежей формируется на ЕНС, в частности, на основе Уведомлений, которые представляются в налоговый орган по месту учета плательщика не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов.

При применении упрощенной системы налогообложения определение налоговой базы по УСН «доходы и расходы» в целях формирования Уведомлений осуществляется нарастающим итогом с начала налогового периода (года), а отчетным периодом признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.

При этом, ранее исчисленные суммы авансовых платежей по УСН засчитываются при исчислении сумм авансовых платежей по налогу за отчетный период и суммы налога за налоговый период.

В этой связи в отчетном периоде могут возникнуть ситуации, когда сумма авансового платежа по УСН в отчетном периоде исчислена в меньшем размере, чем исчисленные суммы авансовых платежей в предшествующих отчетных периодах.

Для таких ситуаций в налоговой декларации по УСН, утвержденной приказом ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@ "Об утверждении формы, порядка заполнения и формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, в электронной форме и о признании утратившим силу приказа ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99" реализован механизм отражения за отчетный период суммы авансового платежа к уменьшению.

Однако форма уведомления не содержит показателя "к уменьшению". Поэтому в случае, если по результатам отчетного периода совокупная обязанность налогоплательщика по УСН подлежит учету на ЕНС в меньшем размере, налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган Уведомление (форма по КНД 1110355) с указанием в отношении КБК по УСН по строке 4 "Сумма налога, авансовых платежей по налогу, сбора, страховых взносов" суммы авансового платежа к уменьшению в виде отрицательного значения. При этом сумма авансового платежа по УСН за отчетный период к уменьшению не должна превышать ранее исчисленные в предшествующих отчетных периодах суммы авансовых платежей по УСН, подлежащих уплате.

Например, налогоплательщик применяет УСН с объектом налогообложения в виде "доходы, уменьшенные на величину расходов". Суммы авансовых платежей по налогу, исчисленные исходя из налоговой ставки и налоговой базы, определяемой нарастающим итогом с начала налогового периода за отчетные периоды календарного года, составили:

- за первый квартал (по сроку уплаты 28.04) 100 рублей;

- за полугодие (по сроку уплаты 28.07) 400 рублей;

- за девять месяцев (по сроку уплаты 28.10) 250 рублей.

Тогда налогоплательщику за указанные отчетные периоды в уведомлении по строке 4 необходимо отразить суммы обязательств исчисленных авансовых платежей следующим образом:

- за первый квартал: 100 рублей;

- за полугодие: 300 рублей;

- за девять месяцев: - 150 рублей.

Таким образом, за отчетный период девять месяцев в уведомлении для КБК по УСН по строке 4 суммы будут представлены в виде отрицательного значения "-150".

                                                                 УФНС России по Липецкой области

 

Теперь зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя можно с помощью мобильного приложения ЛК ИП

 

В мобильном приложении «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» (ЛК ИП) стала доступна функция государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Для того, чтобы воспользоваться данной возможностью, необходимо установить приложение «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» на мобильный телефон и перейти к кнопке «Зарегистрировать ИП».

После заполнения заявления налогоплательщик информируется о сроках посещения налогового органа для завершения процесса регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

При визите в налоговый орган физическому лицу необходимо предъявить паспорт гражданина Российской Федерации и подписать документы, подготовленные регистрирующим органом на основе информации, переданной в приложении. После налогоплательщику выдаются расписка в получении документов и регистрационная карта, содержащая логин и пароль доступа к ЛК ИП.

Отметим, что регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя при использовании мобильного приложения ЛК ИП проходит в течение одного часа после выдачи расписки о получении документов. При этом налогоплательщику не требуется ожидать окончания процедуры в зале приёма. Результат регистрации будут направлен на электронную почту налогоплательщика, указанную в мобильном приложении.

УФНС России по Липецкой области

 

 

Как оформить возврат излишне уплаченной суммы пошлины по делам, рассматриваемым в судах

 

Для возврата излишне уплаченной (взысканной) государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах и мировыми судьями, налогоплательщику необходимо подать заявление по форме КНД 1122030.

Заявление о возврате может быть подано следующими способами:

1) на бумажном носителе лично, через представителя по соответствующей доверенности или почтой;

2) в электронном виде с использованием Единого портала государственных и муниципальных услуг при соблюдении условий: заявление о совершении юридически значимых действий было подано с помощью ЕПГУ; государственная пошлина была уплачена через портал Госуслуг.

К заявлению необходимо приложить документы:

- решения, определения или справки судов об обстоятельствах, являющихся основанием для полного или частичного возврата излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины (оригиналы либо копии, заверенные судом);

- копию платежных документов, если информация об уплате не содержится в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП).

Документы можно предоставить в налоговый орган по месту нахождения суда, в котором рассматривалось дело, или в налоговый орган по месту учета налогоплательщика.

Заявление о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины может быть подано в налоговый орган в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.

УФНС России по Липецкой области

 

На вебинаре расскажут о налоговых льготах по имущественным налогам физических лиц

 

УФНС России по Липецкой области приглашает всех заинтересованных налогоплательщиков принять участие в вебинаре, который состоится 24 августа 2023 года в 14.30. В вебинаре примет участие главный государственный налоговый инспектор отдела камерального контроля в сфере налогообложения имущества Елена Шишкова.

На мероприятии будут рассмотрены условия предоставления налоговых льгот по имущественным налогам, а так же порядок и срок уплаты имущественных налогов.

Управление ФНС России по Липецкой области убедительно просит всех заинтересованных лиц до 22.08.2023г. направить имеющиеся вопросы по теме мероприятия по адресу Адрес электронной почты защищен от спам-ботов. Для просмотра адреса в вашем браузере должен быть включен Javascript.. Также участники видеоконференции смогут задать интересующие их вопросы представителям налогового ведомства в режиме онлайн.

Для участия в мероприятии необходимо пройти по ссылке https://ufns48000.ktalk.ru/hylec1nkja72

УФНС России по Липецкой области

 

 

ОКТМО является обязательным реквизитом при внесении платежей, не входящих в ЕНП

 

УФНС России по Липецкой области напоминает, что при оформлении документа на оплату платежей, не входящих в состав Единого налогового платежа, обязательным реквизитом является ОКТМО.

Налогоплательщику необходимо использовать следующие данные для заполнения расчетных документов при уплате иных платежей:

Банк получателя – ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула

БИК – 017003983

Корр. счет – 40102810445370000059

Номер счета - 03100643000000018500

Получатель платежа – Казначейство России (ФНС России)

«ИНН» - 7727406020

«КПП» -770801001

ОКТМО (обязателен для заполнения):

- в зависимости от осуществления вида деятельности (патент);

- при оплате государственной пошлины (по месту совершения юридически значимых действий);

КБК - налога;   

Статус – 01

Примеры кодов бюджетной классификации (КБК) можно узнать по ссылке https://disk.yandex.ru/i/rid40vB2KAj7RA.

                                     

УФНС России по Липецкой области

 

Расширился функционал сервиса "Сведения об ИНН физического лица"

На сайте ФНС России доработан сервис "Сведения об ИНН физического лица", с помощью которого теперь можно не только проверить наличие у физического лица ИНН, но сформировать выписку из ЕГРН.

Для этого необходимо ввести ФИО, дату рождения и паспортные данные налогоплательщика. Документ заверяется усиленной квалифицированной электронной подписью налогового органа и имеет такую же юридическую силу, как и бумажная выписка с подписью должностного лица и печатью ведомства.

Электронная выписка из ЕГРН может предоставляться в государственные органы и организации при необходимости, так как является официальным документом, подтверждающим присвоение ИНН.

                                     

УФНС России по Липецкой области

 

Количество пользователей Личного кабинета растет

В настоящее время для получения целого ряда услуг Федеральной налоговой службы налогоплательщику достаточно воспользоваться электронными сервисами, размещенными на сайте www.nalog.gov.ru.

Наиболее востребованными является Личный кабинет. В Липецкой  области к сервису «Личный кабинет для физических лиц» имеют доступ 489 тысяч граждан. В 2023 году свои «Личные кабинеты» открыли более 22 тысяч пользователей. Росту популярности электронных сервисов способствует разнообразие их функциональных возможностей.

Сервис содержит актуальную информацию о начисленных и уплаченных суммах имущественных налогов (транспортного, земельного, налога на имущество), НДФЛ. Налогоплательщик может проверить полноту и достоверность сведений о принадлежащих ему объектах недвижимости и транспортных средствах.

Налогоплательщикам – физическим лицам предоставлена возможность использовать усиленную неквалифицированную электронную подпись, которая является полноценным инструментом для ведения электронного документооборота через «Личный кабинет». С ее помощью можно подавать в электронном виде декларацию по форме 3-НДФЛ с приложениями, а также заявление на зачет/возврат переплаты из бюджета, заявление на предоставление налоговой льготы, уведомление о выборе льготного объекта, уведомление о необходимости (об отказе) получения документов на бумажном носителе, запрашивать справку о состоянии расчетов с бюджетом, об исполнении обязанности по уплате налогов, акт сверки и другие документы.

Кроме того, у пользователей есть возможность предотвратить утрату пароля от Личного кабинета с помощью электронной почты. Ранее в случаях утраты или блокировки пароля от налогоплательщика требовалось личное посещение инспекции. Сейчас же для этого необходимо предварительно выбрать способ восстановления пароля с помощью электронной почты и указать свой номер телефона, подтвержденный адрес электронной почты, задать контрольное слово (длиной до 24 знаков) и сохранить изменения. Воспользоваться данным способом восстановления утраченного пароля можно в любое время, выбрав соответствующую опцию в разделе «Профиль».

Уважаемые налогоплательщики! Функциональные возможности Личного кабинета продолжает расширяться для комфортного и доступного взаимодействия между налоговыми органами и налогоплательщиками. Став пользователями Личного кабинета налогоплательщика, вы получаете возможность решать многие вопросы, не посещая налоговый орган.

                                                                                                                                                       

                                                                               УФНС России по Липецкой области

 

Внесены изменения в форму налогового уведомления

С 1 июля 2023 года в форму налогового  уведомления внесены изменения. В соответствии с приказом ФНС России от 28.04.2023 № ЕД-7-21/292@ из налогового уведомления исключена информация о возможности получения на сайте ФНС России платежных реквизитов налоговой инспекции, поскольку в уведомлении указываются сведения, необходимые для перечисления налога в качестве единого налогового платежа.

Также нормативным документом предусмотрено внесение сведений о том, что налоговое уведомление передано через личный кабинет на Едином портале государственных и муниципальных услуг в случае применения такого способа передачи налогового уведомления в соответствии с п. 1.2 ст. 21, п. 9 ст. 31, п. 4 ст. 52 Налогового кодекса Российской Федерации.

                                                                           УФНС России по Липецкой области

 

СМС-информирование позволит узнать о налоговой задолженности

Узнать о задолженности по налогам можно с помощью СМС-информирования. Для этого налогоплательщикам следует оформить соответствующее согласие.

Подать согласие могут все категории налогоплательщиков, выбрав один из нескольких способов: лично, через представителя, по почте, через личный кабинет или по телекоммуникационным каналам связи.

Форма согласия утверждена приказом ФНС России от 30.11.2022 №ЕД-7-8/1135@.

Налогоплательщикам, представившим свое согласие на информирование, и имеющим задолженность, от имени ФНС России один раз в квартал будет направляться сообщение на номер телефона или письмо на адрес электронной почты. В случае наличия у налогоплательщика задолженности он может уточнить причины ее возникновения, или заплатить налог бесконтактно. Для этого достаточно кликнуть по ссылке в сообщении или письме, перейти на официальный сайт ФНС России, выбрать категорию плательщика и подходящую ситуацию, например, как оплатить долг или что делать, если с ним не согласен.

Оперативное информирование о задолженности по налогам позволит избежать применения мер принудительного взыскания, своевременно устранить неточности в перечислении налоговых платежей, заполнении налоговых деклараций и т.д.

При необходимости от данной подписки в любой момент можно отказаться.

                                                                           

                                                                                УФНС России по Липецкой области

 

Обязанность декларировать доход от продажи имущества возникает не всегда

При продаже имущества у налогоплательщика-физического лица возникает обязанность по окончании года, в котором был получен доход, и в срок до 30 апреля представить в налоговые органы декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ и уплатить налог с полученного дохода. Однако, законодательством предусмотрены доходы, при получении которых  налогоплательщик освобождается от исполнения этой обязанности. К ним относятся:

1. Доходы от продажи объекта недвижимости, если он находился в собственности у налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения имуществом - пяти лет. При этом минимальный срок может составлять три года, если:

-  право собственности на недвижимое имущество получено  в порядке наследования или дарения от члена его семьи или близкого родственника; в результате приватизации; плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;

- в собственности у гражданина (включая совместную собственность супругов) на дату регистрации перехода права собственности на проданное имущество не нет иного жилого помещения. При этом не учитывается недвижимое имущество, приобретенное данным лицом или его супругом(супругой) в течение 90 дней до даты регистрации права собственности на проданное имущество.

В случае приобретения недвижимости по договору долевого участия минимальный предельный срок владения объектом отсчитывается с момента полной оплаты стоимости объекта по договору.

Для иного имущества (гараж, автомобиль и т.д.) минимальный срок владения составляет три года.

2. Начиная с 2021 года - доходы семей с двумя и более несовершеннолетними детьми, а также доходы от продажи имущества несовершеннолетний ребенок из такой семьи полученные от продажи жилья независимо от срока нахождения такого жилья в собственности. Такой порядок применяется при соблюдении ряда условий:

- до 30 апреля следующего года налогоплательщиком (членами его семьи) приобретено в собственность другое жилье, а в случае долевого строительства – оплачена полная стоимость приобретаемого жилого помещения по договору;

- общая площадь приобретенного жилья превышает по площади или размеру кадастровой стоимости проданное имущество;

- возраст детей до 18 лет (или до 24 лет при обучении ребенка очно);

- кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 млн рублей;

- налогоплательщику или членам его семьи на дату отчуждения проданного жилья не принадлежит в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь купленного взамен старого жилого помещения.

Кроме того, в соответствии с Федеральным законом от 02.07.2021 № 305-ФЗ, налогоплательщик, получивший доход от продажи имущества, бывшего в собственности меньше минимального срока владения (три или пять лет), может не указывать такой доход  в декларации 3-НДФЛ в случае, если  имеет право на имущественный налоговый вычет в отношении таких объектов в размере:

- 1 млн рублей за налоговый период (календарный год) - для жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые дома или земельные участки (доли в указанном имуществе);

- 250 тыс. рублей - для иного недвижимого имущества (построек, гаражей и пр.);

- 250 тыс. рублей - для иного имущества (автомобилей, арт-объектов и пр.) за исключением ценных бумаг.

Стоимость проданного объекта или совокупность доходов от продажи нескольких не должна превышать предельный размер вычета. Если доходы от продажи имущества превышают его размер, обязанность по предоставлению в инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ сохраняется.

                                                                        

                                                                           УФНС России по Липецкой области

 

Распорядитесь положительным сальдо ЕНС

Распорядится положительным сальдо ЕНС и перераспределить свободные денежные средства налогоплательщик может, представив в налоговый орган заявление о распоряжении путем зачета.

Путем зачета налогоплательщик вправе распорядиться суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо его ЕНС, следующим образом:

- в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога;

- в счет исполнения решений налоговых органов, либо погашения задолженности, в отношении уплаты  которой судом выдан исполнительный документ;

- в счет исполнения обязанности другого лица по уплате налогов (в случае наличия задолженности у другого лица).

Чтобы зачесть положительное сальдо ЕНС в счет уплаты конкретного налога необходимо подать заявление о распоряжении путем зачета суммы денежных средств, формирующих положительное сальдо ЕНС налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента.

Заявление представляется в адрес налогового органа по телекоммуникационным каналам связи или Личный кабинет налогоплательщика, подписанное усиленной квалифицированной электронной подписью.

Форма заявления (КНД 1150057) утверждена Приказом ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@.

                                                                           УФНС России по Липецкой области

 

Жители региона представили в адрес налоговых органов Липецкой области более 81 тысячи деклараций о доходах

УФНС России по Липецкой области подвело промежуточные итоги декларационной кампании 2023 года. Всего за 5 месяцев 2023 года налоговыми органами региона получено 81802 налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), что больше аналогичного периода прошлого года на 1190 налоговых деклараций.

По сравнению с 2022 годом количество налоговых деклараций, представленных с целью получения социальных и имущественных налоговых вычетов, увеличилось на 2317 и составили 71833 декларации. Из них более чем в 70% деклараций заявлено право на получение имущественного налогового вычета в связи с приобретением жилья. К возврату из бюджета налогоплательщиками заявлен налог на доходы физических лиц в сумме 2827 млн рублей, что на 307 млн рублей больше аналогичного периода 2022 года.

По итогам 2022 года из регистрирующих органов поступили сведения в отношении 32,8 тысячи налогоплательщиков, у которых возникла обязанность представить декларацию и уплатить налог.

Отчитались о своих доходах почти 7 тысяч налогоплательщиков, получивших доход от продажи имущества (78%), сдачи имущества в аренду (18%), доход за пределами РФ (1,6%), доход от ценных бумаг (2%) и прочие доходы. К уплате в бюджет по представленным декларациям заявлена сумма 291 млн рублей. В адрес 8,5 тысяч налогоплательщиков будут направлены уведомления о необходимости уплатить налог на доходы физических лиц в сумме 41 млн рублей, а в отношении 3,7 тысячи налогоплательщиков, не исполнивших обязанность по представлению налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, сформированы расчеты в соответствии с п 1.2. ст. 88 НК РФ на сумму 150 млн рублей.

УФНС России по Липецкой области напоминает, что представить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ в адрес налоговых органов можно посредством электронного сервиса «Личный кабинет для физических лиц», Портала госуглуг, телекоммуникационных каналов связи, заказным почтовым отправлением с описью вложений, лично ли через уполномоченного представителя обратившись в любое подразделение МФЦ или налоговый орган.

УФНС России по Липецкой области

 

У налогоплательщиков появилась возможность получать налоговые уведомления на Госуслугах

С 1 июля 2023 года вступил в силу Федеральный закон от 14.04.2023 № 125-ФЗ, согласно которому у налогоплательщиков появилась возможность получать в электроном виде налоговые уведомления и требования об уплате налогов через Единый портал государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ).
Чтобы перейти на такой порядок необходимо соблюсти два условия:
• зарегистрироваться на портале Госуслуг;
• направить уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронном виде в личном кабинете ЕПГУ.
Также пользователи портала Государственных услуг смогут онлайн оплачивать налоги, как только им придет сообщение о начислениях. При этом налоговые документы не будут дублироваться заказными письмами по почте, кроме случая, когда налогоплательщик самостоятельно выбирал в Личном кабинете налогоплательщика уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе (п. 2, ст. 11.2 НК).
Воспользоваться возможностью получения налоговых документов через Госуслуги можно, даже если у пользователя нет доступа к личному кабинету налогоплательщика.
Для того, чтобы прекратить получение уведомлений и документов от налоговой службы через ЕПГУ, в любой момент можно отправить соответствующее уведомление.

УФНС России по Липецкой области

 

 

Заполняйте уведомление об исчисленных суммах правильно
Управление ФНС России по Липецкой области разъясняет порядок заполнения кодов отчетного периода поля «Отчетный (налоговый) период (код)/Номер месяца (квартала)» уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов по форме, утверждённой приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.
При заполнении указанного уведомления в отношении авансовых платежей по упрощенной системе налогообложения в поле «Отчетный (налоговый) период (код)/Номер месяца (квартала)» указываются следующие коды:
 за отчетный период первый квартал 2023 года – «34/01»;
 за отчетный период полугодие 2023 года – «34/02»;
 за отчетный период 9 месяцев 2023 года – «34/03».
Также в уведомлении в отношении авансового платежа по системе налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей за отчетный период полугодие 2023 года в поле «Отчетный (налоговый) период (код)/Номер месяца (квартала)» указывается код «34/02».
Направить уведомление можно онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика».

 УФНС России по Липецкой области

 

Изменились реквизиты получателя при оплате единым налоговым платежом

УФНС России по Липецкой области обращает внимание плательщиков - изменилось наименование получателя платежа, которого необходимо указывать при перечислении платежей по единому налоговому счету (ЕНС).

Теперь налогоплательщик при оплате единым налоговым платежом в реквизите «Получатель» при оформлении платежного поручения и в реквизите «Наименование/фамилия, имя, отчество» при составлении распоряжения о совершении казначейского платежа в виде Заявки на кассовые расходы (код формы по КФД 0531801), сформированного в том числе с использованием единой информационной системы в сфере закупок (ГИС ЕИС), указывает «Казначейство России (ФНС России)», при этом реквизит «Лицевой счет» раздела 3 и «Реквизиты контрагента» в Заявке на кассовый расход не подлежит заполнению.

Также информируем, что в реквизите «Назначение платежа» в Заявке на кассовые расходы, которая сформирована в ГИС ЕИС, на перечисление единого налогового платежа и других оплат, не указывается код классификации расходов бюджетов. 

Иные реквизиты получателя платежей остаются без изменений.

Напомним, что в с 1 января 2023 года в соответствии Федеральным законом от 14.07.2022 № 263-ФЗ налогоплательщики перешли на использование Единого налогового счета. Он позволяет упростить уплату обязательных платежей, администрируемых налоговыми органами, так как указываются единые реквизиты для всех налогов и регионов. А поступившая на ЕНС сумма распределяется между обязательствами налогоплательщика.  

                                                                         

                                                      Управление ФНС России по Липецкой области

Применение типового устава дает ряд преимуществ

УФНС России по Липецкой области напоминает, что общества с ограниченной ответственностью (ООО) имеют возможность применять типовой устав, утверждённый приказом Минэкономразвития России от 01.08.2018 № 411.

Типовой устав значительно облегчает работу ООО и имеет ряд преимуществ, поэтому может быть использован как при создании нового ООО, так и для действующего. Он упрощает процедуру регистрации – сокращает время на составление, утверждение устава. Его не нужно представлять в налоговые органы для регистрации. При переходе со своего собственного устава на типовой не требуется уплачивать пошлину.

Кроме того, так как типовой устав не имеет сведений о наименовании, месте нахождении и размере уставного капитала, при изменении этих данных менять их в уставе нет необходимости. А при внесении изменений в законодательство корректировки в устав внесет Минэкономразвитие.

Подобрать типовой устав или ознакомиться с ним поможет специальный сервис «Выбор типового устава» на сайте ФНС России. Достаточно ответить на семь вопросов, и сервис автоматически подберет подходящий типовой устав из 36 вариантов.

Если юридическое лицо перешло на типовой устав, то заявление на государственную регистрацию изменений оно может подать в форме электронного документа, подписанного квалифицированной электронной подписью, несколькими способами:

- через сервис «Государственная онлайн-регистрация бизнеса»  на сайте ФНС России;

- через портал государственных услуг www.gosuslugi.ru;

- через нотариуса (нотариус заверяет документы своей электронной подписью и направляет в регистрирующий орган).

Если пользователь не имеет квалифицированной электронной подписи, то получить ее можно бесплатно в любом налоговом органе, при этом также будет предоставлено программное обеспечение для работы с электронной подписью.

                                                                        

                                                                           

                                                                            Управление ФНС России по Липецкой области

За занятия спортом можно получить налоговый вычет

На территории Липецкой области расположено 24 физкультурно-спортивные организации, после посещения которых налогоплательщики имеют право получить социальный налоговый вычет по НДФЛ в части расходов на физкультурно-оздоровительные услуги (Федеральный закон от 05.04.2021 № 88-ФЗ). Возместить расходы можно как за себя, так и за несовершеннолетних детей или подопечных в возрасте до 18 лет.

Перечень таких организаций и  индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности, на 2023 год размещен на официальном сайте Министерства спорта Российской Федерации. Обратившись к нему, налогоплательщик может узнать, входит ли посещаемый им тренажерный зал в утвержденный перечень и может ли он вернуть часть денег за занятия спортом. Такой перечень обновляется ежегодно, до 1 декабря. Например, в перечень на 2022 год входила 21 липецкая организация, предоставляющая физкультурно-оздоровительные услуги.

Получить вычет можно как через работодателя, представив в течение года в налоговый орган заявление о подтверждении права на социальный налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги, так и по окончании года, направив налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за истекший год. Представить декларацию в налоговый орган можно в электронном виде через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или же в бумажном виде вместе с подтверждающими документами – копией договора на предоставление физкультурно-оздоровительных услуг и кассового чека. 

Размер налогового вычета соответствует фактически произведенным расходам. Однако стоит учитывать, что общая сумма социальных вычетов, установленных Налоговым Кодексом РФ (на лечение, обучение самого налогоплательщика и др.) не может превышать 120 тыс. рублей в год вместе. Однако, в эту сумму не включаются расходы на обучение детей и подопечных (в размере не более  50 тысяч рублей в год на каждого обучающегося для обоих родителей, опекунов или  попечителей) и на лечение. Следовательно, максимальная сумма, которую налогоплательщик может вернуть, составляет 15 600 рублей. Неиспользованная сумма налогового вычета за текущий календарный год на  следующий год не переносится.

Получить социальный налоговый вычет по НДФЛ в части расходов на физкультурно-оздоровительные услуги, если услуги оказывала организация или индивидуальный предприниматель, не  включенные в Перечень, налогоплательщик не имеет права.

 

Присоединяйтесь к сообществу налоговых органов Липецкой области в «Одноклассниках»  «ВКонтакте»

Управление ФНС России по Липецкой области открыло страницы в известных социальных сетях. Всю актуальную информацию о работе налоговых органов, новости, полезные советы, анонсы вебинаров, семинаров, и других мероприятий можно найти в сообществах «Одноклассники» и «ВКонтакте».

Рекомендуем следить за новостями в соцсетях, чтобы получать полезную информацию и быть в курсе последних нововведений в Управлении ФНС по Липецкой области.

 

Сервис «Уплата налогов и пошлин» оптимизирован для удобства плательщиков

УФНС России по Липецкой области сообщает: в сервисе "Уплата налогов и пошлин" появились новые жизненные ситуации для индивидуальных предпринимателей: "Уплата фиксированных страховых взносов" и "Уплата авансов вместо подачи уведомления".

Безошибочно уплатить фиксированные страховые взносы досрочно для уменьшения налога по УСН или ПСН можно начиная с 1 квартала 2023 года. Сервис сам заполнит нужные платежные реквизиты.

Такой вид уплаты исключает необходимость подавать заявление по ст. 78 НК РФ о направлении суммы единого налогового платежа в счет будущих платежей. Важно, чтобы к моменту наступления срока уплаты страховых взносов сальдо ЕНС было положительным.

Также с помощью обновленного сервиса можно внести очередной авансовый платеж, не сдавая уведомление о его начислении. В 2023 году налогоплательщики как раньше могут воспользоваться предусмотренной законодательством возможностью заплатить аванс, и при этом им больше не нужно заполнять и направлять никакие документы в налоговые органы. Сервис и автоматизированная система ФНС примут платеж, и на его основе сформируют начисления и направят суммы в нужный бюджет.

 

Заполняйте платежные документы корректно

УФНС России по Липецкой области напоминает, что в связи с введением с 1 января 2023 года единого налогового счёта (ЕНС), в Управлении Федерального казначейства по Тульской области открыт отдельный казначейский счёт, предназначенный для учёта и распределения налоговых поступлений между всеми бюджетами РФ.

Все налогоплательщики, независимо от того, в каком регионе они состоят на учёте или где находится объект налогообложения, указывают единые реквизиты для оплаты платежей, администрируемых налоговыми органами, – УФК по Тульской области (МИ ФНС России по управлению долгом).

УФНС России по Липецкой области обращает внимание, что средства, уплаченные в качестве единого налогового платежа, распределяются налоговой службой в порядке, предусмотренном п. 8 ст. 45 НК РФ: в первую очередь погашается недоимка (долг) с наиболее ранним сроком возникновения, далее - начисления с текущим сроком уплаты, и только в последнюю очередь - пени, штрафы и проценты. Средства, поступившие на ЕНС, распределяются в бюджеты тех регионов, где у налогоплательщика имеется обязанность уплаты налогов.

Вместе с тем, функционирование ЕНС не меняет порядок взаимодействия налоговых органов с налогоплательщиками, по всем вопросам, связанным с начислениями, задолженностью и порядком оплаты налоговых платежей, следует по-прежнему обращаться в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика.

                                                                       

                                                                           УФНС России по Липецкой области.

Как уменьшить стоимость патента на уплаченные страховые взносы
УФНС России по Липецкой области информирует, что при уплате фиксированных страховых взносов на КБК Единого налогового платежа (ЕНП) при наличии положительного сальдо не менее суммы таких страховых взносов, налогоплательщик вправе уменьшить стоимость патента на указанные суммы уплаченных страховых взносов при представлении соответствующего уведомления (форма КНД 1112021).
Если у налогоплательщика несколько патентов, то он вправе подать одно уведомление на уменьшение сумм налога по каждому из них.
Подать уведомление об уменьшении стоимости патента в налоговый орган можно различными способами:
- на бумажном носителе лично, через представителя или по почте с описью вложения;
- в электронном виде, сформировав запрос в программном обеспечении специализированного оператора связи по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с использованием квалифицированной электронной подписи.

Срок рассмотрения уведомлений об уменьшении стоимости патента Налоговым кодексом Российской Федерации не установлен. Однако, если нарушены условия для получения вычета, налоговый орган должен направить уведомление об отказе в течение 20 рабочих дней после получения уведомления об уменьшении стоимости патента.
Дополнительно информируем, что сумму налога к уплате по ПСН с учетом уменьшения на страховые взносы можно узнать в «Личном кабинете налогоплательщика ИП».

 

УФНС России по Липецкой области.

Налогоплательщики Липецкой области получили 14,8 тысяч государственных услуг налоговой службы в МФЦ

УФНС России по Липецкой области напоминает, что государственные услуги, оказываемые Федеральной налоговой службой, можно получить в Многофункциональных центрах предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ). Возможность получения услуг через Многофункциональные центры – удобный путь для решения большинства вопросов. Сегодня жители Липецкой области могут получить в МФЦ 24 государственные услуги налоговой службы.

Сегодня на территории региона действует 150 офисов МФЦ, в которых реализуется предоставление услуг ФНС России. За 3 месяца 2023 года за получением услуг ФНС России в офисы МФЦ обратился  14,8 тысяч налогоплательщиков региона, что в 1,5 раз больше аналогичного периода прошлого года.

Для получения услуг налоговой службы необходимо обратиться в МФЦ с документом, удостоверяющим личность. Полный перечень государственных услуг, предоставляемых налоговыми органами в многофункциональных центрах, можно посмотреть на сайте www.nalog.gov.ru

Для сведения:  пор итогам 3 месяцев 2023 года наиболее востребованной услугой является «Прием от налогоплательщиков, являющихся физическими лицами, налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на бумажном носителе».  За  ее получением в подразделения МФЦ обратились 8408 налогоплательщиков или 56,7% всех заявителей.

Кроме того, количество деклараций 3-НДФЛ, поступивших в 1 квартале 2023 года  в адрес налоговых органов посредством МФЦ, превышает общее количество деклараций, поступивших через МФЦ от физических лиц за весь 2022 год.

                                                                           УФНС России по Липецкой области.