Сайты сельсоветов
Долгоруковского муниципального района

Заканчивается срок уплаты имущественных налогов за 2022 год

УФНС России по Липецкой области напоминает, что 1 декабря последний день уплаты имущественных налогов, а также НДФЛ, по которым налоговый агент не удержал сумму НДФЛ.

Налоговое уведомление направляется по месту регистрации граждан или в Личный кабинет налогоплательщика. Напоминаем, что если у налогоплательщика открыт ЛК,  и он не направлял в налоговый орган уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе, то налоговое уведомление придет только в электронном виде.

Также получить налоговое уведомление можно на портале Госуслуг. Для этого необходимо направить в личном кабинете ЕПГУ согласие на подключение налоговых уведомлений, подписанное усиленной неквалифицированной электронной подписью с помощью приложения «Госключ». С видеоинструкцией по подаче согласия на Едином портале госуслуг можно ознакомиться по ссылке.

Если у гражданина имеются налоговые льготы. вычеты, которые превышают налогооблагаемую базу, или если сумма начисленных налогов не превышает 100 рублей, то налоговые уведомления не будут отправлены. Исключение составляет ситуация, когда налоговое уведомление должно быть направлено в течение календарного года, после истечения которого возможность направления уведомления налоговым органом утрачивается. Во всех остальных случаях, если налоговое уведомление не получено, необходимо обратиться в любое обособленное подразделение налоговой службы Липецкой области или в отделение МФЦ региона.

Налогоплательщик может воспользоваться любым удобным для него способом для уплаты налоговых начислений:

• с помощью электронных сервисов ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», «Уплата налогов и пошлин», мобильного приложения «Налоги ФЛ»;
• в личном кабинете портала Госуслуги (если налогоплательщиком было направлено согласие на получение документов от налоговых органов);
• в отделениях банков;
• через платёжные терминалы или мобильные приложения банков.

Обращаем внимание, если начисленный налог не будет уплачен вовремя, он перейдет в налоговую задолженность, на которую начнется ежедневное начисление пени, поэтому уплатить имущественные налоги необходимо не позднее 1 декабря.

 

 

За занятия спортом можно получить налоговый вычет

На территории Липецкой области расположено 24 физкультурно-спортивные организации, после посещения которых налогоплательщики имеют право получить социальный налоговый вычет по НДФЛ в части расходов на физкультурно-оздоровительные услуги (Федеральный закон от 05.04.2021 № 88-ФЗ). Возместить расходы можно как за себя, так и за несовершеннолетних детей или подопечных в возрасте до 18 лет.

Перечень таких организаций и  индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности, на 2023 год размещен на официальном сайте Министерства спорта Российской Федерации. Обратившись к нему, налогоплательщик может узнать, входит ли посещаемый им тренажерный зал в утвержденный перечень и может ли он вернуть часть денег за занятия спортом. Такой перечень обновляется ежегодно, до 1 декабря. Например, в перечень на 2022 год входила 21 липецкая организация, предоставляющая физкультурно-оздоровительные услуги.

Получить вычет можно как через работодателя, представив в течение года в налоговый орган заявление о подтверждении права на социальный налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги, так и по окончании года, направив налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за истекший год. Представить декларацию в налоговый орган можно в электронном виде через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или же в бумажном виде вместе с подтверждающими документами – копией договора на предоставление физкультурно-оздоровительных услуг и кассового чека. 

Размер налогового вычета соответствует фактически произведенным расходам. Однако стоит учитывать, что общая сумма социальных вычетов, установленных Налоговым Кодексом РФ (на лечение, обучение самого налогоплательщика и др.) не может превышать 120 тыс. рублей в год вместе. Однако, в эту сумму не включаются расходы на обучение детей и подопечных (в размере не более  50 тысяч рублей в год на каждого обучающегося для обоих родителей, опекунов или  попечителей) и на лечение. Следовательно, максимальная сумма, которую налогоплательщик может вернуть, составляет 15 600 рублей. Неиспользованная сумма налогового вычета за текущий календарный год на  следующий год не переносится.

Получить социальный налоговый вычет по НДФЛ в части расходов на физкультурно-оздоровительные услуги, если услуги оказывала организация или индивидуальный предприниматель, не  включенные в Перечень, налогоплательщик не имеет права.

 

Получайте налоговое уведомление на портале Госуслуг

 УФНС России по Липецкой области напоминает, что у налогоплательщиков появилась возможность получать налоговые уведомления для уплаты имущественных налогов и НДФЛ на Едином портале государственных услуг. Этой возможностью уже воспользовалось более 27 тысяч липчан.

До 1 июля 2023 года налогоплательщики могли узнать на Госуслугах только информацию об уже имеющейся задолженности. Для подключение же услуги о налоговом информировании необходимо выполнить два условия (пункт 1.2 статьи 21 НК РФ):

- налогоплательщик должен быть зарегистрирован в единой системе идентификации и аутентификации на ЕПГУ;

- налогоплательщик должен направить через ЕПГУ уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме через ЕПГУ (форма такого уведомления утверждена приказом ФНС России от 12.05.2023 № ЕД-7-21/309@).

На основании такого уведомления налоговый орган разместит в личном кабинете пользователя ЕПГУ адресованные ему налоговые уведомления после их формирования.

Также при получении уведомления пользователь ЕПГУ сможет оплатить начисленные налоги онлайн в личном кабинете Госуслуг.

                                                                           УФНС России по Липецкой области

 

 

 

Узнайте о процессе формирования задолженности в условиях ЕНС

 

Внедрение Единого налогового счета скорректировало алгоритм учета задолженности и переплат по налогам, взносам и сборам. В случае неисполнения налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов формируется отрицательное сальдо ЕНС, на основании которого в адрес налогоплательщиков направляется требование об уплате задолженности. Требование считается действующим до момента полного погашения указанной в нем задолженности.

Если требование не выполняется, выносится решение о взыскании задолженности, о чем налогоплательщика информируют по ТКС или через Личный кабинет. На основании решения о взыскании направляются поручения банкам, в которых открыты счета налогоплательщика, на списание и перечисление задолженности в бюджет, а также поручения на перевод электронных денежных средств в размере актуальной задолженности на ЕНС плательщика.

Информация о задолженности актуализируется на каждом этапе процедуры взыскания, отслеживать которую можно в Личном кабинете налогоплательщика. А с помощью сервиса «Информирование о задолженности» можно подключить регулярную рассылку бесплатных СМС сообщений о наличии задолженности.

Обращаем внимание, что налоговым законодательством не предусмотрено повторное формирование и направление в адрес налогоплательщика требования об уплате/решения о взыскании в случае изменения суммы задолженности.

                                                                         УФНС России по Липецкой области

 

 

 

 

Получаем сведения из Единых государственных реестров

УФНС России по Липецкой области отвечает на вопросы налогоплательщиков о порядке представления сведений из государственных реестров.

- Как подать запрос о предоставлении сведений из ЕГРН?

Запрос можно подать в бумажном или электронном виде (п. п. 21, 24 Приложения к Приказу Минфина России от 30.12.2014 N 178н). Запрос на бумаге подается лично (через представителя), по почте в любую отделение налогового органа или через МФЦ. Электронный запрос можно направить через сайт ФНС России или через Единый портал госуслуг. Форма запроса о предоставлении сведений из ЕГРН не утверждена. Поэтому его можно составить произвольно (п. 21 Приложения к Приказу Минфина России от 30.12.2014 N 178н).

В запросе отражаются сведения (п. 22 Приложения к Приказу Минфина России от 30.12.2014 N 178н):

1) о заявителе:

- полное название организации, ИНН, почтовый адрес (адрес электронной почты) - если запрос подает организация;

- Ф.И.О., ИНН, почтовый адрес (адрес электронной почты) - если запрос подает ИП;

- Ф.И.О., почтовый адрес (адрес электронной почты) - если запрос подает физлицо, у которого нет статуса ИП;

2) о лице, по которому запрашивается информация:

- полное название организации (Ф.И.О. физлица);

- иные сведения, которые у вас есть. Например, адрес нахождения организации или места жительства физлица, ОГРН, ИНН, паспортные данные физлица, дата его рождения;

3) о способе получения сведений:

- лично или через представителя;

- по почте;

- в электронной форме через сайт ФНС или Единый портал госуслуг.

Если подаете запрос через представителя, его полномочия нужно подтвердить доверенностью (п. 3 ст. 26, п. 3 ст. 29 НК РФ, п. 21 Приложения к Приказу Минфина России от 30.12.2014 N 178н).

- Нужно ли платить за предоставление сведений из ЕГРН?

Платить за сведения из ЕГРН не нужно – сведения предоставляются бесплатно (п. 31 Приложения к Приказу Минфина России от 30.12.2014 N 178н).

- Как можно получить сведения и копии документов из ЕГРЮЛ?

Содержащиеся в ЕГРЮЛ сведения и документы являются открытыми и общедоступными (кроме тех, доступ к которым ограничен) (п. 1 ст. 6 Закона о госрегистрации юрлиц и ИП). По общему правилу получить их, в частности, в виде копий документов может организация, физлицо (в том числе ИП), представитель указанных лиц (п. п. 2, 3 Регламента по предоставлению сведений из ЕГРЮЛ и ЕГРИП). Госорганы и органы местного самоуправления, суды, органы государственных внебюджетных фондов, Банк России, нотариусы получают сведения и копии документов из ЕГРЮЛ в особом Порядке.

Сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ, можно получить в виде:     

1)        выписки из ЕГРЮЛ;

2)        копии документа, который имеется в ЕГРЮЛ. Чтобы получить копию необходимо:

- подготовить запрос (п. 16 Регламента по предоставлению сведений из ЕГРЮЛ и ЕГРИП). в произвольной форме с указание в нем обязательных сведений;

- оплатить предоставление копии. Если копии учредительного документа юрлица и внесенных в него изменений предоставляются в электронном виде, оплата не требуется.

Также могут потребоваться копии документов:

• из собственного регистрационного дела организации. Например, речь идет о случае, если был утрачен учредительный документ (устав), содержащийся в регистрационном деле;
• по иной организации. Например, в спорах с налоговыми органами необходимо подтвердить факт, что в выборе контрагентов проявлялась должностная осмотрительность.

Чтобы получить копию учредительного документа (устава) юрлица, содержащегося в ЕГРЮЛ, в бумажной форме, составьте и подайте запрос о ее предоставлении в уполномоченный налоговый орган по месту нахождения организации (пп. 3 п. 17 Регламента по предоставлению сведений из ЕГРЮЛ и ЕГРИП).

                                                                             УФНС России по Липецкой области

 

 

В 2023 году произошел ряд изменений в налогообложении имущества физических лиц

УФНС России по Липецкой области сообщает, что произведены расчеты имущественных налогов физических лиц за 2022 год. УФНС России по Липецкой области обращает внимание, что по сравнению с предыдущим налоговым периодом произошли следующие основные изменения:

1) по транспортному налогу

- при расчете налога применен сформированный Минпромторгом России Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 10 млн руб. за 2022 год, размещенный на официальном сайте Минпромторга России (по сравнению с аналогичным Перечнем 2021 года для налогообложения с применением повышающего коэффициента использованы только позиции для легковых автомобилей средней стоимостью от 10 млн. до 15 млн. рублей, с года выпуска которых прошло не более 10 лет руб., и средней стоимостью от 15 млн. рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет).

Таким образом, ранее применявшийся при расчете налога повышающий коэффициент 1.1 для легковых средней стоимостью от 3 млн. руб. не используется на основании Федерального закона от 26.03.2022 № 67-ФЗ;

- применены изменения в системе налоговых ставок и льгот в соответствии с законами Липецкой области. С информацией о налоговых ставках и льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

2) по земельному налогу

- применены новые результаты государственной кадастровой оценки земель, вступившие в силу с 2022 года. С этими результатами можно ознакомиться, получив в МФЦ или на официальном сайте Росреестра выписку из Единого государственного реестра недвижимости по состоянию на 01.01.2022;

- применены изменения в системе налоговых ставок и льгот в соответствии с нормативными правовыми актами муниципальных образований Липецкой области по месту нахождения земельных участков.

3) по налогу на имущество физических лиц 

- для расчета налога за налоговый период 2022 года во всех регионах применена кадастровая стоимость объектов недвижимости, при этом для исчисления налога использованы понижающие коэффициенты:

10-ти процентного ограничения роста налога по сравнению с предшествующим налоговым периодом – для регионов, где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы третий и последующие годы (за исключением объектов, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, а также объектов, предусмотренных абз. 2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ);

0.6 в отношении объекта налогообложения, образованного начиная с четвертого налогового периода, в котором налоговая база определяется в соответствующем муниципальном образовании (городе федерального значения) исходя из кадастровой стоимости – применительно к первому налоговому периоду, за который исчисляется налог в отношении этого объекта налогообложения (за исключением объектов, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, а также объектов, предусмотренных абз. 2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ);

- применены новые результаты государственной кадастровой оценки объектов недвижимости, вступившие в силу с 2022 года. С этими результатами можно ознакомиться, получив в МФЦ или на официальном сайте Росреестра выписку из Единого государственного реестра недвижимости по состоянию на 01.01.2022.

- применены изменения в системе налоговых ставок и льгот в соответствии с нормативными правовыми актами муниципальных образований Липецкой области по месту нахождения объектов налогообложения.

Поскольку расчет налогов на имущество проводится исходя из налоговых ставок, льгот и налоговой базы, определяемой на региональном и муниципальном уровне, причины изменения величины налогов в конкретной ситуации можно уточнить в налоговой инспекции или обратившись в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).

 

 

Налоговики разобрали актуальные вопросы по внедрению ЕНС

В УФНС России по Липецкой области прошел вебинар, посвященный внедрению института Единого налогового счета, на котором спикеры разобрали актуальные вопросы и проблемные ситуации, возникающие у налогоплательщиков, пути их решения. К видеоконференции присоединилось более 100 участников.

О новом порядке распределения ЕНП рассказала начальник отдела урегулирования состояния расчетов с бюджетом Ирина Рязанцева. Она сообщила о возможности вернуть, зачесть в счет будущих налоговых начислений, либо оставить на счету образовавшуюся переплату на ЕНС, а также акцентировала внимание на системе резервирования переплаты.

Начальник отдела процессного взыскания недоимки Мария Морозова разъяснила основные этапы взыскания задолженности в связи с внедрением института ЕНС.

Светлана Марчукова, начальник отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №2, рассказала о ряде изменений в процессе администрирования НДФЛ и страховых взносов. Специалист напомнила о введение новой формы 6-НДФЛ и формы РСВ, об изменении сроков предоставления уведомлений. Также разобрала ошибки при предоставлении уведомления об уплате налогов и сборов.

Заместитель начальника отдела камерального контроля специальных налоговых режимов Денис Маликов пояснил порядок уменьшения налога по УСН или ПСН на страховые взносы и порядок заполнения уведомлений об исчисленных суммах в связи с изменениями в налоговом законодательстве.

Елена Ролдугина, заместитель начальника отдела оказания государственных услуг, объяснила, как можно запросить через сервисы «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» и «Личный кабинет юридического лица» справку об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов; о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС; о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП. Спикер представила участникам вебинара функциональные возможности сервисов ФНС России, которые позволяют упростить взаимодействие между налогоплательщиком и налоговым органом. 

После выступления спикеры ответили на вопросы, возникшие у участников мероприятия. С наглядными материалами можно ознакомиться по ссылке: https://disk.yandex.ru/d/bC0fWuorW7Dsuw

 

Налоговики выступили экспертами на спектакле по финансовой грамотности «Форум-театра»

Сотрудники налогового органа стали экспертами в проекте форум-театр, главной целью которого является привлечь внимание молодого поколения к теме финансовой грамотности, используя для этого формат театрализованного представления.  

Участниками мероприятия стали студенты перед которыми разыгрывались сценки, в которых раскрывались проблемные ситуации из разных сфер жизни человека: при устройстве на работу, при выходе на пенсию, при открытии собственного бизнеса. Задачей зрителей было не просто наблюдать за происходящим, а находить ошибки в поступках актеров. Например, молодой человек решает устроиться на работу, но не заключает трудовой договор с работодателем, так как считает, что это никак не отразится на его будущей жизни. Студентам необходимо было пояснить, почему молодой человек выбрал неверное решение в данной ситуации. Если же у гостей возникали затруднения, то специалисты налоговых органов, представители социального фонда, УФАС России, Управления Роспотребнадзора консультировали ребят, как лучше поступить с точки зрения законодательства.

В ходе мероприятия было разыграно более десяти сцен, и участники нашли правильное решение с учетом трудовых и социальных прав граждан для каждой проблемы.

Проект реализуется в рамках гранта Администрации города Липецка благодаря помощи волонтеров Совета лидеров Липецкой области.

 

Налоговая служба региона приняла участие в фестивале труда и профессий «Карьера»
В рамках гранта, полученного в результате победы в программе «Регион для молодых» от Федерального агентства по делам молодежи «Росмолодежь» прошел фестиваль труда и профессий «Карьера», на котором сотрудники УФНС России по Липецкой области рассказали о роли и значении налоговой службы для развития экономики, а также работе налогового инспектора.

На мероприятии представители различных ведомств, предприятий и организаций познакомили более 500 школьников и студентов с тонкостями своих профессий. Для участников фестиваля было подготовлено 50 интерактивных площадок и мастер-классов.
Сотрудники УФНС России по Липецкой области рассказали о роли и значении налоговой службы для развития экономики, а также работе налогового инспектора.
На открытии фестиваля с приветственными словами перед участниками выступила заместитель руководителя УФНС России по Липецкой области Оксана Рощупкина:
- Сейчас вы принимаете одно из самых важных решений в жизни – выбор профессии и карьерного пути, который определит качество всей дальнейшей жизни. Поэтому подходить к этому вопросу необходимо обдуманно. Обучиться той профессии, к которой лежит душа, чтобы в будущем вы с удовольствием ходили на работу и приносили пользу. Будем рады поделиться всеми тонкостями работы в налоговом ведомстве.
Главной задачей мероприятия было привлечь внимание молодежи к вопросу важности осознанного выбора профессии. Сотрудники налоговой службы подготовили площадку с интерактивными заданиями и атрибутами. Ребятам необходимо было пройти два испытания, в процессе выполнения которых они познакомились с обязанностями налогового инспектора, направлениями его работы и навыками, которыми необходимо обладать сотруднику налоговой службы.
Команды проверили свои знания в сфере налогового законодательства. Ребятам необходимо было определить правильность представленных высказываний о налогах. Благодаря консультации представителей Управления участники не только выполнили задание, но и получили информацию, которая, возможно, определит дальнейший направление их образования.
Также каждый желающий мог познакомиться с Налоговым кодексом РФ, рассмотреть транспорт налоговой службы, узнать из брошюр, как подключиться к Личному кабинету налогоплательщика, познакомиться с имущественными налогами физических лиц и способами предоставления деклараций.
УФНС России по Липецкой области

 

Что делать, если налоговое уведомление не получено
Налоговые уведомления направляют владельцам налогооблагаемых объектов недвижимости и транспортных средств (размещают в личном кабинете налогоплательщика) не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов: не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, за который уплачиваются налоги.
При этом налоговые уведомления не направляются по почте на бумажном носителе в следующих случаях:
1. наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;
2. если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления;
3. налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе;
4. налогоплательщик направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме через личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг (далее – ЕПГУ).
В иных случаях при неполучении до 1 ноября налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством, налогоплательщику целесообразно обратиться в налоговый орган либо направить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика» или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».
Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления за истекший налоговый период и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган (форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 23.12.2022 № ЕД-7-21/1250@).

УФНС России по Липецкой области

 

Перевыпустить квалифицированную электронную подпись можно дистанционно

УФНС России по Липецкой области напоминает, что налогоплательщики могут перевыпустить (продлить) новую квалифицированную электронную подпись (КЭП) без личного визита в налоговый орган через электронные сервисы сайта ФНС России "Личный кабинет налогоплательщика юридического лица" и "Личный кабинет индивидуального предпринимателя".

Такая возможность доступна налогоплательщикам только при авторизации в сервисах с использованием действующего квалифицированного сертификата, ранее полученного в Удостоверяющем центре ФНС России (УЦ ФНС России) или у доверенных лиц УЦ ФНС России. В личном кабинете ЮЛ заявление на перевыпуск КЭП можно подать в разделе «Заявления.Запросы» – «Электронная подпись (КЭП)», в личном кабинете ИП - в разделе «Услуги.Сервисы» – «Перевыпуск сертификата ЭП».

Процедура дистанционного перевыпуска (продления) сертификата ФНС России занимает несколько минут.

В процессе перевыпуска сертификата для записи ключей электронной подписи используется носитель, ранее представленный заявителем в УЦ ФНС России. При дистанционном продлении нет возможности записать сертификат на другой (новый) носитель.

Если с момента получения сертификата ФНС России у налогоплательщика произошли изменения данных (изменились паспортные данные, фамилия, и пр.), то продлить КЭП можно только в Удостоверяющем центре ФНС России.

 

УФНС России по Липецкой области

 

Налоговые уведомления на уплату имущественных налогов за 2022 год направлены собственникам

Согласно расчетам имущественных налогов физических лиц в 2023 году в Липецкой области сформировано и направлено в адрес налогоплательщиков 634 тыс. сводных налоговых уведомлений, что на 45 тыс. СНУ (на 7%) больше аналогичного периода 2022 года (589 тыс. СНУ).

Форма налогового уведомления утверждена приказом ФНС России от 27.09.2022 № ЕД-7-21/866@ и включает сумму налога, подлежащую уплате, сведения об объекте налогообложения, налоговой базе, сроке уплаты налога, а также сведения, необходимые для перечисления налога в качестве единого налогового платежа в бюджетную систему Российской Федерации (QR-код, штрих-код, УИН, банковские реквизиты платежа).

В случае, если общая сумма налогов, исчисленных налоговым органом, составляет менее 100 рублей, налоговое уведомление не направляется, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления.

Налоговое уведомление может быть направлено налогоплательщику по почте заказным письмом или передано в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, а начиная с 01.07.2023 – через личный кабинет на Едином портале государственных и муниципальных услуг.

В случае направления налогового уведомления по почте заказным письмом налоговое уведомление считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.

Налогоплательщик (его законный или уполномоченный представитель) вправе получить налоговое уведомление на бумажном носителе под расписку в любом налоговом органе либо через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (далее – МФЦ) на основании заявления о выдаче налогового уведомления. Налоговое уведомление передается налогоплательщику (его законному или уполномоченному в срок не позднее пяти дней со дня получения налоговым органом заявления о выдаче налогового уведомления.

Налоговое уведомление за налоговый период 2022 года должно быть исполнено (налоги в нём оплачены) не позднее 1 декабря 2023 года.

Более подробную информацию о основных изменениях в налогообложении, налоговых ставках и льготах можно найти на промостранице «Налоговое уведомление 2023 года», размещенной на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

                     

УФНС России по Липецкой области

 

На Общественном совете подвели итоги за отчетный год

Состоялось заседание Общественного совета при УФНС России по Липецкой области, которое стало завершающим для его нынешнего состава. В нем приняли участие руководитель УФНС России по Липецкой области Валерий Котляров, председатель Общественного совета, исполнительный директор, заместитель председателя правления «СППЛО» Ольга Митрохина, уполномоченный по защите прав предпринимателей в Липецкой области Александр Бабанов, а также другие члены Общественного совета при УФНС России по Липецкой области, сотрудники налогового органа по Липецкой области.

Заместитель начальника отдела профилактики коррупционных и иных правонарушений и безопасности Ирина Меркулова выступила перед членами совета с докладом о мероприятиях по противодействию коррупции, проводимые УФНС России по Липецкой. За 9 месяцев в налоговый орган поступило 49 уведомлений от работодателей, комиссией по соблюдению требований к служебному поведению и урегулированию конфликта интересов не выявлено ни одного случая несоблюдения гражданами ограничений, предусмотренных статьей 12 Федерального закона от 25 декабря 2008 г. № 273-ФЗ «О противодействии коррупции». За этот же период было проанализировано 923 справки о доходах госслужащих и членов их семей из них в 248 выявлены нарушения. За данный период 2023 год не проводилось проверок по достоверности справок о доходах, четырем госслужащим объявлено замечание без проведения процедуры проверки (в упрощенном порядке по ст. 59.3 Федерального закона от 27.07.2004 № 79-ФЗ). В Управление за 9 месяцев 2023 года поступило 11 уведомлений госслужащих о возможном конфликте интересов при этом фактов конфликта интересов не было установлено.

Владимир Меньшиков начальник отдела камерального контроля в сфере налогообложения имущества представил Общественному совету доклад о промежуточных результатах кампании по сбору имущественных налогов в 2023 году. Согласно отчётам 5-ТН и 5-МН сумма исчисленных имущественных налогов физических лиц за налоговый период 2022 года составила 2 531 млн рублей, что на 394 млн руб. больше в сравнении с прошлым годом из них:

-  43,85% (1 110 млн руб.) – транспортный налог;

-  39,75% (1 006 млн руб.) – налог на имущество;

- 16, 40% (415 млн руб.) – земельный налог.

Льгота по имущественным налогам была представлена 628 тыс. налогоплательщиков и составила в сумме 606 млн. рублей. В адрес налогоплательщиков было направлено 634 тыс. сводных налоговых уведомлений, что на 45 тыс. СНУ (на 7%) больше аналогичного периода 2022 года (589 тыс. СНУ).

Также специалист рассказал о роли имущественных налогов физических лиц в формировании местных бюджетов, и напомнил членам совета об электронных сервисах ФНС России и промостранице «Налоговое уведомление 2023 года» с подробным разбором актуальных вопросов по налоговым уведомлениям.

Общественный совет учел всю полученную информацию и получили ответы на интересующие их вопросы. В завершение встречи Валерий Николаевич вручил благодарность всем членам совета за активное участие в деятельности Общественного совета при УФНС России по Липецкой области и организацию эффективного взаимодействия с бизнес-сообществом.

УФНС России по Липецкой области

 

Не забудьте представить уведомление об исчисленных суммах авансовых платежей по имущественным налогам

УФНС России по Липецкой области информирует, что наступает срок предоставления уведомлений об исчисленных суммах авансовых платежей по имущественным налогам.

Юридическим лицам необходимо уплатить авансовые платежи за 3 квартал 2023 года не позднее 28 октября. При этом напоминаем, что не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов и авансовых платежей по налогам, налогоплательщик обязан представлять в налоговый орган по месту постановки на учет уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов.

В случае отсутствия уведомлений, платежи при наступлении установленного срока их уплаты не будут распределены по реквизитам КБК и ОКТМО по месту нахождения объектов налогообложения, а поступят на единый налоговый счет налогоплательщика.

Для удобства налогоплательщиков уведомление можно передать в налоговый орган в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной КЭП либо через Личный кабинет налогоплательщика.

Форма, порядок заполнения и формат представления соответствующего уведомления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 02.11.2022 №ЕД-7-8/1047@.

В случае наличия у организации налогооблагаемого имущества (объекты недвижимого имущества, земельные участки и транспортные средства), налогоплательщик обязан представить уведомление по имущественным налогам (авансовым платежам) в установленные период. Срок уплаты транспортного, земельного налогов и налога на имущество организаций – не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по этим налогам оплачиваются не позднее 28-ого числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Всю интересующую информацию по ЕНС можно получить на официальном сайте ФНС России в разделе «Единый налоговый счет», на сервисе «Часто задаваемые вопросы» или по бесплатному телефону Контакт-центра ФНС России   8-800-222-22-22.

УФНС России по Липецкой области

 

На вебинаре рассказали о порядке получения документов из государственных реестров

УФНС России по Липецкой области провело вебинар, на котором и. о. начальника отдела регистрации и учета налогоплательщиков №2 Кристина Левачкова ответила на основные вопросы, возникающие у налогоплательщиков при запросе документов из государственных реестров.

Специалист пояснила какими способами можно представить запрос о предоставлении сведений и какие данные в нем указываются. В запросе отражаются сведения (п. 22 Приложения к Приказу Минфина России от 30.12.2014 N 178н):

1) о заявителе:

- полное название организации, ИНН, почтовый адрес (адрес электронной почты) - если запрос подает организация;

- Ф.И.О., ИНН, почтовый адрес (адрес электронной почты) - если запрос подает ИП;

- Ф.И.О., почтовый адрес (адрес электронной почты) - если запрос подает физлицо, у которого нет статуса ИП;

2) о лице, по которому запрашивается информация:

- полное название организации (Ф.И.О. физлица);

- иные сведения, которые у вас есть. Например, адрес нахождения организации или места жительства физлица, ОГРН, ИНН, паспортные данные физлица, дата его рождения;

3) о способе получения сведений:

- лично или через представителя;

- по почте;

- в электронной форме через сайт ФНС или Единый портал госуслуг.        

Спикер также рассказала, как можно получить сведения и копии документов из ЕГРЮЛ, из чего формируется размер платы и как оплатить данную услугу. После выступления налогоплательщики имели возможность узнать интересующую их информацию напрямую у эксперта.

Более подробно ознакомиться с темой и пояснениями эксперта можно из видеозаписи вебинара по ссылке (https://disk.yandex.ru/d/mTUIEebsodEixg).

 

Липецкие налоговики приняли участие в «Днях единых действий по финансовой грамотности»

В рамках проекта «Дни единых действий по финансовой грамотности» сотрудники УФНС России по Липецкой области посещали городские и сельские школы, техникумы и колледжи Липецкой области, приняли участие в фестивале финансовых знаний «Финансовый код» и чемпионате «Скорый. Финансовый» для того, чтобы познакомить детей и молодежь с основами налоговой грамотности и мотивировать их к повышению своего уровня знаний.

Для разных возрастов специалисты налоговой службы подготовили несколько программ и форматов мероприятий.

Так, для учеников школ 5-6 классов был проведен урок налоговой грамотности, на котором ребятам продемонстрировали небольшой видеоролик о налогах, а после обсудили, что нового они узнали и с какой информацией они уже были знакомы. В интерактивном формате учащимся предложили представить альтернативную картину мира без налоговой системы. В результате игры дети пришли в выводу, что ни государство, ни общество не сможет существовать без налогов. А для учителей был организован семинар, на котором они смогли задать все интересующие их вопросы напрямую налоговому инспектору. 

Для студентов техникумов и колледжей была организована лекция «Клуб грамотных налогоплательщиков», на которой рассмотрели самые актуальные темы в налогообложении. Налоговики рассказали о упрощении системы уплаты налогов благодаря введению Единого налогового счета и о способах подачи заявления на льготу. Также рассказали о налоговых вычетах и возможности их получения, рисках номинального руководителя бизнеса и ответственности за это.

Фестиваль «Финансовый код» объединил учеников 12 школ Липецкой области в Быхановом саду для прохождения квеста по финансовой грамотности. Команды прошли 20 игровых треков, где в формате головоломок выполняли различные задания. На налоговой станции «Внимание» ребят не только блестяще справились с заданием, но и познакомились с системой начисления имущественных налогов.

На открытом воздухе для команд из образовательных учреждений города Липецка, Ельца, Лебедяни была проведена спортивная эстафета по финансовой грамотности, в которой также приняли участие сотрудники налоговой службы. Ребятам необходимо было сделать 6 забегов, после каждого из которых их ждало небольшое испытание. Так на своей остановке налоговики разбирали с участниками кейсы по существующим видам налогов.

Мероприятия были проведены при поддержки Ассоциации развития финансовой грамотности и Регионального центра финансовой грамотности.

В Днях единых действий по финансовой грамотности поучаствовало около 500 человек. УФНС России по Липецкой области будет продолжать работать в данном направлении и развивать налоговую культуру липчан.

УФНС России по Липецкой области

 

Налоговики провели встречу с сотрудниками центра «Мой бизнес»
В рамках взаимодействия УФНС России по Липецкой области и центра «Мой бизнес» состоялась рабочая встреча специалистов налоговой службы и сотрудников центра «Мой бизнес». Встреча была посвящена рассмотрению вопросов о различных системах налогообложения, возникающих у предпринимателей при необходимости их выбора.
Спикерами на мероприятии были начальник отдела камерального контроля специальных налоговых режимов Управления Наталья Кутищева и заместитель начальника отдела государственных услуг Управления Елена Стрельникова.
Наталья Кутищева продемонстрировала презентацию о доступных в регионе специальных системах налогообложения, о видах предпринимательской деятельности, при применении которых возможно использование «Налоговых каникул». Подробно разъяснила присутствующим основные критерии применения специальных налоговых режимов, а также плюсы и минусы при выборе упрошенной системы налогообложения, единого сельскохозяйственного налога, применения патентной системы налогообложения и регистрации в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход. Особое внимание уделено срокам представления налоговой отчетности, уведомлений (заявлений) о применении специальных налоговых режимов уплаты налогов.
Елена Стрельникова рассказала об электронных сервисах налоговой службы, в частности, познакомила с возможностями личных кабинетов на сайте ФНС России. Напомнила о возможности найти всю интересующую информацию при определении выбора системы налогообложения на сайте ФНС России.
В завершении встречи представителями налогового органа даны исчерпывающие ответы на все возникающие вопросы.

УФНС России по Липецкой области

 

Уточнен порядок зачета положительного сальдо ЕНС

УФНС России по Липецкой области напоминает, что налогоплательщик имеет право зачесть или вернуть положительное сальдо ЕНС. Средства ЕНС при этом могут быть зарезервированы под уплату налогов и взносов, срок уплаты которых ещё не наступил.

При получении заявления налогоплательщика налоговый орган перенесёт суммы из резерва в сальдо ЕНС.

Также при отмене зачёта сальдо в счёт уплаты будущих налогов или взносов порядок признания средств ЕНП будет следующим:

- последовательно отменят зарезервированные платежи — начиная с более ранних сроков;

- если сроки совпадают, первыми отменят меньшие платежи, далее — по возрастанию.

Узнать все особенности новой системы расчетов с бюджетом можно на промостранице «Единый налоговый счет».

УФНС России по Липецкой области

 

 

Начислены имущественные налоги физических лиц за 2022 год

УФНС России по Липецкой области завершило мероприятия по расчету имущественных налогов физическим лицам. Сумма транспортного, земельного налогов и налога на имущество физических лиц, исчисленная за 2022 отчетный год, составила 2 531 млн рублей, что на 394 млн рублей или на 18,4% выше уровня предыдущего отчетного года (2 137 млн рублей).

По транспортному налогу сумма исчисленного налога составила 1110 млн рублей, что на 212 млн рублей или на 2% выше уровня предыдущего года (1 088 млн рублей). Количество налогоплательщиков, которым за 2022 отчетный год представлена налоговая льгота, составило 126 тыс. человек (за 2021 год 123 тыс. человек); сумма налога, не поступившая в бюджет в связи с предоставлением налоговых льгот, составила 373 млн руб. (за 2021 год 365 млн рублей).

По налогу на имущество сумма исчисленного налога составила 1 006 млн рублей, что на 424 млн руб. или на 73% выше уровня предыдущего года (582 млн рублей). Количество налогоплательщиков, которым за 2022 отчетный год представлена налоговая льгота, составило 292 тыс. человек (за 2021 год 307 тыс. человек); сумма налога, не поступившая в бюджет в связи с предоставлением налоговых льгот, составила 161 млн руб. (за 2021 год 154 млн рублей).

По земельному налогу сумма исчисленного налога составила 415 млн рублей, что на 52 млн рублей ниже уровня предыдущего года (467 млн рублей). В процентном соотношении это 89% к уровню 2021 года. Основной причиной снижения показателей является уменьшение кадастровой стоимости земельных участков в связи с проведением государственной кадастровой оценки земельных участков для налогового периода 2022 года.

Количество налогоплательщиков, которым за 2022 отчетный год представлена налоговая льгота, составило 210 тыс. человек (за 2021 год 206 тыс. человек). Сумма налога, не поступившая в бюджет в связи с предоставлением налоговых льгот, составила 72 млн руб. (за 2021 год 77 млн рублей).

Основными причинами роста показателей по сравнению с предыдущим отчетным периодом являются увеличение количества объектов налогообложения, применение беззаявительного порядка предоставления налоговых льгот при межведомственном взаимодействии с уполномоченными органами, а также изменение кадастровой стоимости объектов недвижимости в связи с проведением государственной кадастровой оценки объектов недвижимого имущества для налогового периода 2022 года.

                                                                                   УФНС России по Липецкой области

 

 

Проверьте корректность предоставления льготы по имущественным налогам

 

УФНС России по Липецкой области напоминает, что Налоговым кодексом РФ предусмотрены льготы по имущественным налогам для многих категорий граждан и организаций. Поэтому рекомендуем налогоплательщикам, претендующим на льготу, проанализировать их налоговые уведомления.

Шаг 1. Изучить содержание граф «Размер налоговых льгот», «Налоговый вычет» в налоговом уведомлении.

Шаг 2. Если в налоговом уведомлении льготы не применены, необходимо выяснить относится ли налогоплательщик к категориям лиц, имеющим право на льготы по объектам в налоговом уведомлении.

Транспортный налог

Освобождение от уплаты налога может быть предусмотрено законами субъектов Российской Федерации для определенных льготных категорий налогоплательщиков (инвалиды, ветераны, многодетные и т.п.), а также статьей 356.1 НК РФ для отдельных категорий налогоплательщиков (в т.ч. лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, один из родителей (законных представителей) ребенка-инвалида), на которых зарегистрированы транспортные средства, имеющие место нахождения в федеральной территории «Сириус».

Земельный налог

Действует федеральная льгота, которая уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 квадратных метров одного земельного участка. Льготой могут воспользоваться владельцы земельных участков, относящиеся к следующим категориям: пенсионеры; предпенсионеры; инвалиды I и II групп; инвалиды с детства; ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий; многодетные; другие категории граждан, указанные в п. 5 ст. 391 НК РФ.

Налог на имущество физлиц

Льготы для 16-категорий налогоплательщиков (пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, ветераны, военнослужащие, владельцы хозстроений до 50 кв.м и т.п.) предусмотрены ст. 407 НК РФ. Льгота предоставляется в размере подлежащей уплате суммы налога в отношении объекта, не используемого в предпринимательской деятельности. Льгота предоставляется по выбору налогоплательщика в отношении одного объекта каждого вида: 1) квартира или комната; 2) жилой дом; 3) помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 НК РФ; 4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 НК РФ; 5) гараж или машино-место.

Дополнительные льготы могут быть установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований по месту нахождения налогооблагаемого имущества.

Информацию о налоговых льготах можно узнать с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).

Шаг 3. Убедившись, что налогоплательщик относиться к категориям лиц, имеющим право на налоговую льготу, но налоговая льгота не учтена в налоговом уведомлении, необходимо подать заявление по установленной форме (приказ ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@) о предоставлении льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц.

Если ранее заявление о предоставлении налоговой льготы направлялось в налоговый орган и в нём не указывалось на то, что льгота будет использована в ограниченный период, заново представлять заявление не требуется.

Подать заявление о предоставлении налоговой льготы в налоговый орган можно любым удобным способом: через личный кабинет налогоплательщика; почтовым сообщением; путем личного обращения в налоговый орган; через уполномоченный МФЦ.

                                                                                   УФНС России по Липецкой области

 

На вебинаре расскажут о предоставлении сведений из государственных реестров

 УФНС России по Липецкой области приглашает всех заинтересованных налогоплательщиков принять участие в вебинаре, который состоится 28 сентября 2023 года в 14.30. Спикером выступит И.о. начальника отдела регистрации и учета налогоплательщиков №2 Кристина Левачкова.

В ходе видеоконференции будут рассмотрены сроки и порядок предоставления сведений из государственных реестров.

Управление Федеральной налоговой службы по Липецкой области убедительно просит всех заинтересованных лиц до 26.09.2023г. направить имеющиеся вопросы по теме мероприятия по адресу Адрес электронной почты защищен от спам-ботов. Для просмотра адреса в вашем браузере должен быть включен Javascript.. Также участники вебинара смогут задать интересующие их вопросы представителю налогового ведомства в режиме онлайн.

Для участия в вебинаре необходимо перейти по ссылке https://ufns48000.ktalk.ru/hylec1nkja72

                                                                            УФНС России по Липецкой области

 

О преимуществах сервисов ФНС России рассказали на вебинаре

 В УФНС России по Липецкой области прошел вебинар, на котором подробно рассказали о возможностях и удобстве использования сервисов на сайте ФНС России, в том числе провели экскурс по Личному кабинету физического лица, юридического лица и индивидуального предпринимателя. 

Заместитель начальника отдела оказания государственных услуг Елена Мильчевская, в первую очередь, пояснила в чем заключается основная задача внедрения электронных сервисов – собрать в едином месте весь функционал для упрощения и ускорения взаимодействия налогоплательщиков с налоговыми органами по различным жизненным ситуациям.

Спикер рассказала о сервисах, которые позволяют сдать отчетность, заполнить платежные поручения и уплатить налоги, обратиться в налоговый орган, рассчитать сумму налога при патентной системе налогообложения, подать заявление для получения ИНН или узнать его номер, рассчитать суммы страховых взносов за «себя», подобрать оптимальную систему налогообложения для бизнеса и многое другое. На главной странице сайта ФНС России в разделе все «Все сервисы» по категориям в зависимости от задач распределены более 60 сервисов.

Так организациям с численностью сотрудников свыше 100 человек необходимо сдавать налоговую отчетность в электронном виде, в этом им может помочь сервис "Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде". Через него можно представить налоговую или бухгалтерскую отчетность, расчет страховых взносов или справки по форме 2-НДФЛ.

Если налогоплательщику требуется создать или проверить доверенность в электронной форме (машиночитаемом виде) для предоставления в налоговый орган, он может обратиться к сервису «Создание и проверка доверенности в электронной форме». Документ формируется путем заполнения соответствующих обязательных полей, а доверенности в формате xml дистанционно проверяются на соответствие форматам, утвержденным ФНС России.

Налогоплательщику необязательно сидеть в очереди или приходить к началу рабочего дня, чтобы попасть на прием в налоговый орган. Сервис «Запись на прием в инспекцию» позволяет выбрать удобную дату и время для посещения налоговой, достаточно будет прийти к назначенному времени и получить необходимую услугу.

Также легко и оперативно можно получить сведения из различных реестров или найти актуальную справочную информацию по действующему налоговому законодательству, по вопросам применения налоговых ставок и льгот по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам.

Елена Ивановна уделила особое внимание личным кабинетам ИП и ЮЛ. Она продемонстрировала, где индивидуальный предприниматель в личном кабинете может запросить заявления или ознакомиться с детализацией по налогам и узнать даты платежей. А для юридических лиц был проведен подробный разбор всех блоков Личного кабинета ЮЛ.

В конце мероприятия участники смогли задать все интересующие их вопросы и получить экспертный ответ.

С видеоматериалами и презентацией с вебинара можно ознакомиться по ссылке:  https://disk.yandex.ru/d/Ws4vd_abVkSOfw

                            

                                                                            УФНС России по Липецкой области

 

Утверждена новая форма акта сверки
УФНС России по Липецкой области сообщает, утверждена новая форма акта сверки по налогам, сборам и страховым взносам согласно приказу от 21.06.2023 № ЕД-7-19/402@.
Напомним, что с 1 января 2023 года уплата любых налогов в обязательном порядке осуществляется посредством Единого налогового платежа на Единый налоговый счет.
В связи с этим установлены новые формы и формат акта сверки принадлежности сумм денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве единого налогового платежа, либо сумм денежных средств, перечисленных не в качестве единого налогового платежа, которые вступили в силу с 8 августа 2023 года.
Обращаем внимание, что форма акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам, утвержденная приказом ФНС России от 16.12.2016 N ММВ-7-17/685@ утратила силу.

УФНС России по Липецкой области

 

Подключите функцию «Семейный доступ» для оплаты налогов за детей

В личном кабинете физического лица реализована функция «Семейный доступ», которая позволяет родителям оплатить налоговые начисления за несовершеннолетних детей.

Для того, чтобы связать личный кабинет ребенка с личным кабинетом родителя, необходимо перейти в раздел «Профиль» - «Настройки», после чего выполнить ряд шагов:

- во вкладке «Семейный доступ» нажать кнопку «Добавить пользователя»;

- ввести ИНН несовершеннолетнего и нажать кнопку «Отправить запрос»;

- зайти в личный кабинет ребенка и подтвердить запрос.

После этого в родительском личном кабинете в разделе «Налоги» появится список добавленных несовершеннолетних детей.

Так, выбирая необходимого пользователя, можно уплатить налоги за каждого ребенка удобным способом: банковской картой, через онлайн-банк или распечатать квитанцию.

Напомним, что если у ребенка есть доля в квартире, доме или на него записан объект недвижимости (в том числе земельный участок), то он считается налогоплательщиком. А имущественный налог за несовершеннолетних детей уплачивает родитель или опекун.

Также для удобства и комфорта родителей ФНС России совместно с Министерством здравоохранения и Министерством цифрового развития России запустила на Едином портале государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ) сервис «Рождение ребенка», позволяющий молодым мамам онлайн подать заявление на получение свидетельства о рождении ребенка. Кроме того, сервис автоматически произведет ряд услуг: постановка на налоговый и персонифицированный учет, регистрация в Социальном фонде России, оформление СНИЛС и оформление сертификата на материнский капитал. Подобный функционал помогает сэкономить большое количество времени.

 

                                                                                                   УФНС России по Липецкой области

 

Страховые взносы за иностранных работников уплачивают по новому порядку

УФНС России по Липецкой области сообщает, что установлены нормативы отчислений взносов с выплат в пользу иностранных работников (Федеральный закон от 04.08.2023 №427-ФЗ).  

Плательщики, производящие выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, подлежащих в соответствии с международными договорами РФ отдельным видам (отдельному виду) обязательного социального страхования, исчисляют размер взносов по введенным нормативам в зависимости от вида страхования (п. 6.2 статьи 431 НК РФ):

- обязательное пенсионное страхование (ОПС) – 72,8% от суммы страховых взносов, исчисленных по единому или пониженному тарифу;

-  обязательное социальное страхование (ОСС) на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 8,9 % от суммы страховых взносов исчисленной по единому или пониженному тарифу;

- обязательное медицинское страхование (ОМС) – 18,3% от суммы страховых взносов.

Например, иностранный гражданин работает в организации по трудовому договору и по нормам международного соглашения с его страной он застрахован в сфере ОМС и ОПС. Выплаты в его пользу в сентябре составляют 60 тыс. рублей, тогда страховые взносы необходимо будет заплатить в следующем размере:

- ОМС – 3 294 рубля (60 000 руб. х 30% х 18,3%);

- ОПС – 13 104 рубля (60 000 руб. х 30% х 72,8%).

Данные поправки распространяются на правоотношения с 01.01.2023, таким образом, работодатели (заказчики работ, услуг) также вправе подать заявление на возврат или зачет переплаты взносов за иностранцев.

                       УФНС России по Липецкой области

 

С 1 октября уведомления по НДФЛ можно будет подавать два раза в месяц

 С 1 октября до конца 2023 года налоговые агенты могут подать уведомление об исчисленных суммах НДФЛ дважды в месяц согласно Федеральному закону от 31.07.2023 N 389-ФЗ.

Промежуточные уведомления об исчисленных суммах НДФЛ можно будет представить до истечения 12-го числа текущего месяца, указав суммы налога, удержанные с 23-го числа предыдущего месяца до 9-го числа текущего месяца.

При этом налогоплательщик не освобождается от обязанности подавать не позднее 25-го числа текущего месяца уведомления с полной суммой исчисленного налога за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца включительно.

Представить уведомление об исчисленных суммах налогов можно следующими способами:

- по телекоммуникационным каналам связи (ТКС), подписав усиленной квалифицированной электронной подписью;

- через личный кабинет налогоплательщика юридического лица или личный кабинет индивидуального предпринимателя, подписав усиленной квалифицированной электронной подписью;

- на бумажном носителе, если налогоплательщик представляет налоговую отчетность в бумажном виде.

На основании полученных уведомлений налоговый орган самостоятельно распределяет средства ЕНП в счет уплаты НДФЛ по соответствующим бюджетам.

Помимо данных изменений Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ, вносит еще ряд поправок, которые совершенствуют систему взаимодействия между налогоплательщиками и налоговым органом в рамках применения Единого налогового счета.

Так, индивидуальные предприниматели смогут представлять уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов может быть представлено в электронной форме через Личный кабинет, подписав его неквалифицированной электронной подписью физического лица. Сгенерировать такую подпись гражданин может самостоятельно в Личном кабинете, не посещая налоговые органы.  

Для уведомлений с 1 октября 2023 года вводятся контрольные соотношения, аналогичные контрольным соотношениям для налоговых деклараций. В случае обнаружения факта несоответствия показателей, представленных в уведомлении, такие уведомления будут считаться не представленными полностью или частично. Налогоплательщику об этом сообщат не позднее дня, следующего за днем получения соответствующего уведомления, в электронной форме по ТКС или через ЛК НП. 

                                                           УФНС России по Липецкой области

Оцените работу налоговой службы в сфере противодействия коррупции

УФНС России по Липецкой области приглашает принять участие в онлайн-опросе Федеральной налоговой службы России по оценке эффективности деятельности подразделений кадровой службы по профилактике коррупционных и иных правонарушений.

Принять участие в анкетировании можно на сайте ФНС России в разделе «Противодействие коррупции» - «Оцените нашу работу по противодействию коррупции». Для оценки работы по противодействию коррупции налоговых органов необходимо выбрать регион и ответить на вопрос «Как Вы оцениваете работу, проводимую подразделением по противодействию коррупции?», указав подходящий вариант ответа:

- «высокий уровень»;

- «средний уровень»;

- «низкий уровень».

Также в разделе «Противодействие коррупции» размещены нормативные правовые и иные акты в сфере противодействия коррупции, отчеты и статистическая информация о мерах по противодействию коррупции в органах государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, контакты и формы заявлений для обращения граждан при обнаружении факта коррупционных проявлений.   

УФНС России по Липецкой области

Получайте налоговые уведомления через Портал госуслуг

УФНС России по Липецкой области, сообщает, что наряду с возможностью получения налоговых документов при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или по почте на бумажном носителе, уже с 1 июля 2023 года у граждан появилась возможность получать сводные налоговые уведомления на уплату имущественных налогов физических лиц и НДФЛ, а также требования об уплате налоговой задолженности можно через Личный кабинет на Едином портале государственных и муниципальных услуг (ЛК ЕПГУ). Для этого необходимо направить в ЛК ЕПГУ соответствующее уведомление (согласие) по утвержденной приказом ФНС России от 12.05.2023 № ЕД-7-21/309» форме.

Такое согласие позволит налоговому органу размещать в Личном кабинете ЕПГУ адресованные налогоплательщику налоговые уведомления на уплату налогов, а также своевременно напоминать об образовавшейся задолженности и размещать требования об её уплате. Также на портале госуслуг налогоплательщики могут оплатить начисленные налоги в режиме «онлайн».

Воспользоваться указанным способом получения уведомлений и требований через ЛК ЕПГУ можно вне зависимости от наличия доступа к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России.

Отметим, что на данный момент в регионе на рассылку налоговых уведомлений через ЛК ЕПГУ уже подписалось 3,3 тыс. налогоплательщиков.

УФНС России по Липецкой области

Из перечня налогов, уплачиваемых в качестве ЕНП, исключается ряд КБК

УФНС России по Липецкой области сообщает, что Федеральным законом от 31.07.2023 № 389-ФЗ в статью 58 Налогового кодекса Российской Федерации внесены изменения, устанавливающие, что единым налоговым платежом (ЕНП) может быть уплачена только государственная пошлина, в отношении уплаты которой арбитражным судом выдан исполнительный документ.

Таким образом, с 31.08.2023 из перечня налогов, сборов, страховых взносов, подлежащих уплате в качестве ЕНП, исключаются следующие КБК:

- 18210802000011060110 (Государственная пошлина по делам, рассматриваемым Конституционным Судом Российской Федерации (государственная пошлина, уплачиваемая на основании судебных актов по результатам рассмотрения дел по существу))

- 18210803010011060110 (Государственная пошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда Российской Федерации) (государственная пошлина, уплачиваемая на основании судебных актов по результатам рассмотрения дел по существу))

- 18210803020011060110 (Государственная пошлина по делам, рассматриваемым Верховным Судом Российской Федерации (государственная пошлина, уплачиваемая на основании судебных актов по результатам рассмотрения дел по существу)).

Всю актуальную информацию о КБК, действующих в 2023 году, можно найти на промостранице сайта ФНС России «Единый налоговый счет».

УФНС России по Липецкой области

 Узнайте, как отразить авансовый платеж по УСН к уменьшению

Совокупная обязанность налогоплательщика по уплате налоговых платежей формируется на ЕНС, в частности, на основе Уведомлений, которые представляются в налоговый орган по месту учета плательщика не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов.

При применении упрощенной системы налогообложения определение налоговой базы по УСН «доходы и расходы» в целях формирования Уведомлений осуществляется нарастающим итогом с начала налогового периода (года), а отчетным периодом признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.

При этом, ранее исчисленные суммы авансовых платежей по УСН засчитываются при исчислении сумм авансовых платежей по налогу за отчетный период и суммы налога за налоговый период.

В этой связи в отчетном периоде могут возникнуть ситуации, когда сумма авансового платежа по УСН в отчетном периоде исчислена в меньшем размере, чем исчисленные суммы авансовых платежей в предшествующих отчетных периодах.

Для таких ситуаций в налоговой декларации по УСН, утвержденной приказом ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@ "Об утверждении формы, порядка заполнения и формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, в электронной форме и о признании утратившим силу приказа ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99" реализован механизм отражения за отчетный период суммы авансового платежа к уменьшению.

Однако форма уведомления не содержит показателя "к уменьшению". Поэтому в случае, если по результатам отчетного периода совокупная обязанность налогоплательщика по УСН подлежит учету на ЕНС в меньшем размере, налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган Уведомление (форма по КНД 1110355) с указанием в отношении КБК по УСН по строке 4 "Сумма налога, авансовых платежей по налогу, сбора, страховых взносов" суммы авансового платежа к уменьшению в виде отрицательного значения. При этом сумма авансового платежа по УСН за отчетный период к уменьшению не должна превышать ранее исчисленные в предшествующих отчетных периодах суммы авансовых платежей по УСН, подлежащих уплате.

Например, налогоплательщик применяет УСН с объектом налогообложения в виде "доходы, уменьшенные на величину расходов". Суммы авансовых платежей по налогу, исчисленные исходя из налоговой ставки и налоговой базы, определяемой нарастающим итогом с начала налогового периода за отчетные периоды календарного года, составили:

- за первый квартал (по сроку уплаты 28.04) 100 рублей;

- за полугодие (по сроку уплаты 28.07) 400 рублей;

- за девять месяцев (по сроку уплаты 28.10) 250 рублей.

Тогда налогоплательщику за указанные отчетные периоды в уведомлении по строке 4 необходимо отразить суммы обязательств исчисленных авансовых платежей следующим образом:

- за первый квартал: 100 рублей;

- за полугодие: 300 рублей;

- за девять месяцев: - 150 рублей.

Таким образом, за отчетный период девять месяцев в уведомлении для КБК по УСН по строке 4 суммы будут представлены в виде отрицательного значения "-150".

                                                                 УФНС России по Липецкой области

 

Теперь зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя можно с помощью мобильного приложения ЛК ИП

 

В мобильном приложении «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» (ЛК ИП) стала доступна функция государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Для того, чтобы воспользоваться данной возможностью, необходимо установить приложение «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» на мобильный телефон и перейти к кнопке «Зарегистрировать ИП».

После заполнения заявления налогоплательщик информируется о сроках посещения налогового органа для завершения процесса регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

При визите в налоговый орган физическому лицу необходимо предъявить паспорт гражданина Российской Федерации и подписать документы, подготовленные регистрирующим органом на основе информации, переданной в приложении. После налогоплательщику выдаются расписка в получении документов и регистрационная карта, содержащая логин и пароль доступа к ЛК ИП.

Отметим, что регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя при использовании мобильного приложения ЛК ИП проходит в течение одного часа после выдачи расписки о получении документов. При этом налогоплательщику не требуется ожидать окончания процедуры в зале приёма. Результат регистрации будут направлен на электронную почту налогоплательщика, указанную в мобильном приложении.

УФНС России по Липецкой области

 

 

Как оформить возврат излишне уплаченной суммы пошлины по делам, рассматриваемым в судах

 

Для возврата излишне уплаченной (взысканной) государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах и мировыми судьями, налогоплательщику необходимо подать заявление по форме КНД 1122030.

Заявление о возврате может быть подано следующими способами:

1) на бумажном носителе лично, через представителя по соответствующей доверенности или почтой;

2) в электронном виде с использованием Единого портала государственных и муниципальных услуг при соблюдении условий: заявление о совершении юридически значимых действий было подано с помощью ЕПГУ; государственная пошлина была уплачена через портал Госуслуг.

К заявлению необходимо приложить документы:

- решения, определения или справки судов об обстоятельствах, являющихся основанием для полного или частичного возврата излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины (оригиналы либо копии, заверенные судом);

- копию платежных документов, если информация об уплате не содержится в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП).

Документы можно предоставить в налоговый орган по месту нахождения суда, в котором рассматривалось дело, или в налоговый орган по месту учета налогоплательщика.

Заявление о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины может быть подано в налоговый орган в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.

УФНС России по Липецкой области

 

На вебинаре расскажут о налоговых льготах по имущественным налогам физических лиц

 

УФНС России по Липецкой области приглашает всех заинтересованных налогоплательщиков принять участие в вебинаре, который состоится 24 августа 2023 года в 14.30. В вебинаре примет участие главный государственный налоговый инспектор отдела камерального контроля в сфере налогообложения имущества Елена Шишкова.

На мероприятии будут рассмотрены условия предоставления налоговых льгот по имущественным налогам, а так же порядок и срок уплаты имущественных налогов.

Управление ФНС России по Липецкой области убедительно просит всех заинтересованных лиц до 22.08.2023г. направить имеющиеся вопросы по теме мероприятия по адресу Адрес электронной почты защищен от спам-ботов. Для просмотра адреса в вашем браузере должен быть включен Javascript.. Также участники видеоконференции смогут задать интересующие их вопросы представителям налогового ведомства в режиме онлайн.

Для участия в мероприятии необходимо пройти по ссылке https://ufns48000.ktalk.ru/hylec1nkja72

УФНС России по Липецкой области

 

 

ОКТМО является обязательным реквизитом при внесении платежей, не входящих в ЕНП

 

УФНС России по Липецкой области напоминает, что при оформлении документа на оплату платежей, не входящих в состав Единого налогового платежа, обязательным реквизитом является ОКТМО.

Налогоплательщику необходимо использовать следующие данные для заполнения расчетных документов при уплате иных платежей:

Банк получателя – ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула

БИК – 017003983

Корр. счет – 40102810445370000059

Номер счета - 03100643000000018500

Получатель платежа – Казначейство России (ФНС России)

«ИНН» - 7727406020

«КПП» -770801001

ОКТМО (обязателен для заполнения):

- в зависимости от осуществления вида деятельности (патент);

- при оплате государственной пошлины (по месту совершения юридически значимых действий);

КБК - налога;   

Статус – 01

Примеры кодов бюджетной классификации (КБК) можно узнать по ссылке https://disk.yandex.ru/i/rid40vB2KAj7RA.

                                     

УФНС России по Липецкой области

 

Расширился функционал сервиса "Сведения об ИНН физического лица"

На сайте ФНС России доработан сервис "Сведения об ИНН физического лица", с помощью которого теперь можно не только проверить наличие у физического лица ИНН, но сформировать выписку из ЕГРН.

Для этого необходимо ввести ФИО, дату рождения и паспортные данные налогоплательщика. Документ заверяется усиленной квалифицированной электронной подписью налогового органа и имеет такую же юридическую силу, как и бумажная выписка с подписью должностного лица и печатью ведомства.

Электронная выписка из ЕГРН может предоставляться в государственные органы и организации при необходимости, так как является официальным документом, подтверждающим присвоение ИНН.

                                     

УФНС России по Липецкой области

 

Количество пользователей Личного кабинета растет

В настоящее время для получения целого ряда услуг Федеральной налоговой службы налогоплательщику достаточно воспользоваться электронными сервисами, размещенными на сайте www.nalog.gov.ru.

Наиболее востребованными является Личный кабинет. В Липецкой  области к сервису «Личный кабинет для физических лиц» имеют доступ 489 тысяч граждан. В 2023 году свои «Личные кабинеты» открыли более 22 тысяч пользователей. Росту популярности электронных сервисов способствует разнообразие их функциональных возможностей.

Сервис содержит актуальную информацию о начисленных и уплаченных суммах имущественных налогов (транспортного, земельного, налога на имущество), НДФЛ. Налогоплательщик может проверить полноту и достоверность сведений о принадлежащих ему объектах недвижимости и транспортных средствах.

Налогоплательщикам – физическим лицам предоставлена возможность использовать усиленную неквалифицированную электронную подпись, которая является полноценным инструментом для ведения электронного документооборота через «Личный кабинет». С ее помощью можно подавать в электронном виде декларацию по форме 3-НДФЛ с приложениями, а также заявление на зачет/возврат переплаты из бюджета, заявление на предоставление налоговой льготы, уведомление о выборе льготного объекта, уведомление о необходимости (об отказе) получения документов на бумажном носителе, запрашивать справку о состоянии расчетов с бюджетом, об исполнении обязанности по уплате налогов, акт сверки и другие документы.

Кроме того, у пользователей есть возможность предотвратить утрату пароля от Личного кабинета с помощью электронной почты. Ранее в случаях утраты или блокировки пароля от налогоплательщика требовалось личное посещение инспекции. Сейчас же для этого необходимо предварительно выбрать способ восстановления пароля с помощью электронной почты и указать свой номер телефона, подтвержденный адрес электронной почты, задать контрольное слово (длиной до 24 знаков) и сохранить изменения. Воспользоваться данным способом восстановления утраченного пароля можно в любое время, выбрав соответствующую опцию в разделе «Профиль».

Уважаемые налогоплательщики! Функциональные возможности Личного кабинета продолжает расширяться для комфортного и доступного взаимодействия между налоговыми органами и налогоплательщиками. Став пользователями Личного кабинета налогоплательщика, вы получаете возможность решать многие вопросы, не посещая налоговый орган.

                                                                                                                                                       

                                                                               УФНС России по Липецкой области

 

Внесены изменения в форму налогового уведомления

С 1 июля 2023 года в форму налогового  уведомления внесены изменения. В соответствии с приказом ФНС России от 28.04.2023 № ЕД-7-21/292@ из налогового уведомления исключена информация о возможности получения на сайте ФНС России платежных реквизитов налоговой инспекции, поскольку в уведомлении указываются сведения, необходимые для перечисления налога в качестве единого налогового платежа.

Также нормативным документом предусмотрено внесение сведений о том, что налоговое уведомление передано через личный кабинет на Едином портале государственных и муниципальных услуг в случае применения такого способа передачи налогового уведомления в соответствии с п. 1.2 ст. 21, п. 9 ст. 31, п. 4 ст. 52 Налогового кодекса Российской Федерации.

                                                                           УФНС России по Липецкой области

 

СМС-информирование позволит узнать о налоговой задолженности

Узнать о задолженности по налогам можно с помощью СМС-информирования. Для этого налогоплательщикам следует оформить соответствующее согласие.

Подать согласие могут все категории налогоплательщиков, выбрав один из нескольких способов: лично, через представителя, по почте, через личный кабинет или по телекоммуникационным каналам связи.

Форма согласия утверждена приказом ФНС России от 30.11.2022 №ЕД-7-8/1135@.

Налогоплательщикам, представившим свое согласие на информирование, и имеющим задолженность, от имени ФНС России один раз в квартал будет направляться сообщение на номер телефона или письмо на адрес электронной почты. В случае наличия у налогоплательщика задолженности он может уточнить причины ее возникновения, или заплатить налог бесконтактно. Для этого достаточно кликнуть по ссылке в сообщении или письме, перейти на официальный сайт ФНС России, выбрать категорию плательщика и подходящую ситуацию, например, как оплатить долг или что делать, если с ним не согласен.

Оперативное информирование о задолженности по налогам позволит избежать применения мер принудительного взыскания, своевременно устранить неточности в перечислении налоговых платежей, заполнении налоговых деклараций и т.д.

При необходимости от данной подписки в любой момент можно отказаться.

                                                                           

                                                                                УФНС России по Липецкой области

 

Обязанность декларировать доход от продажи имущества возникает не всегда

При продаже имущества у налогоплательщика-физического лица возникает обязанность по окончании года, в котором был получен доход, и в срок до 30 апреля представить в налоговые органы декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ и уплатить налог с полученного дохода. Однако, законодательством предусмотрены доходы, при получении которых  налогоплательщик освобождается от исполнения этой обязанности. К ним относятся:

1. Доходы от продажи объекта недвижимости, если он находился в собственности у налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения имуществом - пяти лет. При этом минимальный срок может составлять три года, если:

-  право собственности на недвижимое имущество получено  в порядке наследования или дарения от члена его семьи или близкого родственника; в результате приватизации; плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;

- в собственности у гражданина (включая совместную собственность супругов) на дату регистрации перехода права собственности на проданное имущество не нет иного жилого помещения. При этом не учитывается недвижимое имущество, приобретенное данным лицом или его супругом(супругой) в течение 90 дней до даты регистрации права собственности на проданное имущество.

В случае приобретения недвижимости по договору долевого участия минимальный предельный срок владения объектом отсчитывается с момента полной оплаты стоимости объекта по договору.

Для иного имущества (гараж, автомобиль и т.д.) минимальный срок владения составляет три года.

2. Начиная с 2021 года - доходы семей с двумя и более несовершеннолетними детьми, а также доходы от продажи имущества несовершеннолетний ребенок из такой семьи полученные от продажи жилья независимо от срока нахождения такого жилья в собственности. Такой порядок применяется при соблюдении ряда условий:

- до 30 апреля следующего года налогоплательщиком (членами его семьи) приобретено в собственность другое жилье, а в случае долевого строительства – оплачена полная стоимость приобретаемого жилого помещения по договору;

- общая площадь приобретенного жилья превышает по площади или размеру кадастровой стоимости проданное имущество;

- возраст детей до 18 лет (или до 24 лет при обучении ребенка очно);

- кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 млн рублей;

- налогоплательщику или членам его семьи на дату отчуждения проданного жилья не принадлежит в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь купленного взамен старого жилого помещения.

Кроме того, в соответствии с Федеральным законом от 02.07.2021 № 305-ФЗ, налогоплательщик, получивший доход от продажи имущества, бывшего в собственности меньше минимального срока владения (три или пять лет), может не указывать такой доход  в декларации 3-НДФЛ в случае, если  имеет право на имущественный налоговый вычет в отношении таких объектов в размере:

- 1 млн рублей за налоговый период (календарный год) - для жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые дома или земельные участки (доли в указанном имуществе);

- 250 тыс. рублей - для иного недвижимого имущества (построек, гаражей и пр.);

- 250 тыс. рублей - для иного имущества (автомобилей, арт-объектов и пр.) за исключением ценных бумаг.

Стоимость проданного объекта или совокупность доходов от продажи нескольких не должна превышать предельный размер вычета. Если доходы от продажи имущества превышают его размер, обязанность по предоставлению в инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ сохраняется.

                                                                        

                                                                           УФНС России по Липецкой области

 

Распорядитесь положительным сальдо ЕНС

Распорядится положительным сальдо ЕНС и перераспределить свободные денежные средства налогоплательщик может, представив в налоговый орган заявление о распоряжении путем зачета.

Путем зачета налогоплательщик вправе распорядиться суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо его ЕНС, следующим образом:

- в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога;

- в счет исполнения решений налоговых органов, либо погашения задолженности, в отношении уплаты  которой судом выдан исполнительный документ;

- в счет исполнения обязанности другого лица по уплате налогов (в случае наличия задолженности у другого лица).

Чтобы зачесть положительное сальдо ЕНС в счет уплаты конкретного налога необходимо подать заявление о распоряжении путем зачета суммы денежных средств, формирующих положительное сальдо ЕНС налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента.

Заявление представляется в адрес налогового органа по телекоммуникационным каналам связи или Личный кабинет налогоплательщика, подписанное усиленной квалифицированной электронной подписью.

Форма заявления (КНД 1150057) утверждена Приказом ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@.

                                                                           УФНС России по Липецкой области

 

Жители региона представили в адрес налоговых органов Липецкой области более 81 тысячи деклараций о доходах

УФНС России по Липецкой области подвело промежуточные итоги декларационной кампании 2023 года. Всего за 5 месяцев 2023 года налоговыми органами региона получено 81802 налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), что больше аналогичного периода прошлого года на 1190 налоговых деклараций.

По сравнению с 2022 годом количество налоговых деклараций, представленных с целью получения социальных и имущественных налоговых вычетов, увеличилось на 2317 и составили 71833 декларации. Из них более чем в 70% деклараций заявлено право на получение имущественного налогового вычета в связи с приобретением жилья. К возврату из бюджета налогоплательщиками заявлен налог на доходы физических лиц в сумме 2827 млн рублей, что на 307 млн рублей больше аналогичного периода 2022 года.

По итогам 2022 года из регистрирующих органов поступили сведения в отношении 32,8 тысячи налогоплательщиков, у которых возникла обязанность представить декларацию и уплатить налог.

Отчитались о своих доходах почти 7 тысяч налогоплательщиков, получивших доход от продажи имущества (78%), сдачи имущества в аренду (18%), доход за пределами РФ (1,6%), доход от ценных бумаг (2%) и прочие доходы. К уплате в бюджет по представленным декларациям заявлена сумма 291 млн рублей. В адрес 8,5 тысяч налогоплательщиков будут направлены уведомления о необходимости уплатить налог на доходы физических лиц в сумме 41 млн рублей, а в отношении 3,7 тысячи налогоплательщиков, не исполнивших обязанность по представлению налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, сформированы расчеты в соответствии с п 1.2. ст. 88 НК РФ на сумму 150 млн рублей.

УФНС России по Липецкой области напоминает, что представить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ в адрес налоговых органов можно посредством электронного сервиса «Личный кабинет для физических лиц», Портала госуглуг, телекоммуникационных каналов связи, заказным почтовым отправлением с описью вложений, лично ли через уполномоченного представителя обратившись в любое подразделение МФЦ или налоговый орган.

УФНС России по Липецкой области

 

У налогоплательщиков появилась возможность получать налоговые уведомления на Госуслугах

С 1 июля 2023 года вступил в силу Федеральный закон от 14.04.2023 № 125-ФЗ, согласно которому у налогоплательщиков появилась возможность получать в электроном виде налоговые уведомления и требования об уплате налогов через Единый портал государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ).
Чтобы перейти на такой порядок необходимо соблюсти два условия:
• зарегистрироваться на портале Госуслуг;
• направить уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронном виде в личном кабинете ЕПГУ.
Также пользователи портала Государственных услуг смогут онлайн оплачивать налоги, как только им придет сообщение о начислениях. При этом налоговые документы не будут дублироваться заказными письмами по почте, кроме случая, когда налогоплательщик самостоятельно выбирал в Личном кабинете налогоплательщика уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе (п. 2, ст. 11.2 НК).
Воспользоваться возможностью получения налоговых документов через Госуслуги можно, даже если у пользователя нет доступа к личному кабинету налогоплательщика.
Для того, чтобы прекратить получение уведомлений и документов от налоговой службы через ЕПГУ, в любой момент можно отправить соответствующее уведомление.

УФНС России по Липецкой области

 

 

Заполняйте уведомление об исчисленных суммах правильно
Управление ФНС России по Липецкой области разъясняет порядок заполнения кодов отчетного периода поля «Отчетный (налоговый) период (код)/Номер месяца (квартала)» уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов по форме, утверждённой приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.
При заполнении указанного уведомления в отношении авансовых платежей по упрощенной системе налогообложения в поле «Отчетный (налоговый) период (код)/Номер месяца (квартала)» указываются следующие коды:
 за отчетный период первый квартал 2023 года – «34/01»;
 за отчетный период полугодие 2023 года – «34/02»;
 за отчетный период 9 месяцев 2023 года – «34/03».
Также в уведомлении в отношении авансового платежа по системе налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей за отчетный период полугодие 2023 года в поле «Отчетный (налоговый) период (код)/Номер месяца (квартала)» указывается код «34/02».
Направить уведомление можно онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика».

 УФНС России по Липецкой области

 

Изменились реквизиты получателя при оплате единым налоговым платежом

УФНС России по Липецкой области обращает внимание плательщиков - изменилось наименование получателя платежа, которого необходимо указывать при перечислении платежей по единому налоговому счету (ЕНС).

Теперь налогоплательщик при оплате единым налоговым платежом в реквизите «Получатель» при оформлении платежного поручения и в реквизите «Наименование/фамилия, имя, отчество» при составлении распоряжения о совершении казначейского платежа в виде Заявки на кассовые расходы (код формы по КФД 0531801), сформированного в том числе с использованием единой информационной системы в сфере закупок (ГИС ЕИС), указывает «Казначейство России (ФНС России)», при этом реквизит «Лицевой счет» раздела 3 и «Реквизиты контрагента» в Заявке на кассовый расход не подлежит заполнению.

Также информируем, что в реквизите «Назначение платежа» в Заявке на кассовые расходы, которая сформирована в ГИС ЕИС, на перечисление единого налогового платежа и других оплат, не указывается код классификации расходов бюджетов. 

Иные реквизиты получателя платежей остаются без изменений.

Напомним, что в с 1 января 2023 года в соответствии Федеральным законом от 14.07.2022 № 263-ФЗ налогоплательщики перешли на использование Единого налогового счета. Он позволяет упростить уплату обязательных платежей, администрируемых налоговыми органами, так как указываются единые реквизиты для всех налогов и регионов. А поступившая на ЕНС сумма распределяется между обязательствами налогоплательщика.  

                                                                         

                                                      Управление ФНС России по Липецкой области

Применение типового устава дает ряд преимуществ

УФНС России по Липецкой области напоминает, что общества с ограниченной ответственностью (ООО) имеют возможность применять типовой устав, утверждённый приказом Минэкономразвития России от 01.08.2018 № 411.

Типовой устав значительно облегчает работу ООО и имеет ряд преимуществ, поэтому может быть использован как при создании нового ООО, так и для действующего. Он упрощает процедуру регистрации – сокращает время на составление, утверждение устава. Его не нужно представлять в налоговые органы для регистрации. При переходе со своего собственного устава на типовой не требуется уплачивать пошлину.

Кроме того, так как типовой устав не имеет сведений о наименовании, месте нахождении и размере уставного капитала, при изменении этих данных менять их в уставе нет необходимости. А при внесении изменений в законодательство корректировки в устав внесет Минэкономразвитие.

Подобрать типовой устав или ознакомиться с ним поможет специальный сервис «Выбор типового устава» на сайте ФНС России. Достаточно ответить на семь вопросов, и сервис автоматически подберет подходящий типовой устав из 36 вариантов.

Если юридическое лицо перешло на типовой устав, то заявление на государственную регистрацию изменений оно может подать в форме электронного документа, подписанного квалифицированной электронной подписью, несколькими способами:

- через сервис «Государственная онлайн-регистрация бизнеса»  на сайте ФНС России;

- через портал государственных услуг www.gosuslugi.ru;

- через нотариуса (нотариус заверяет документы своей электронной подписью и направляет в регистрирующий орган).

Если пользователь не имеет квалифицированной электронной подписи, то получить ее можно бесплатно в любом налоговом органе, при этом также будет предоставлено программное обеспечение для работы с электронной подписью.

                                                                        

                                                                           

                                                                            Управление ФНС России по Липецкой области

За занятия спортом можно получить налоговый вычет

На территории Липецкой области расположено 24 физкультурно-спортивные организации, после посещения которых налогоплательщики имеют право получить социальный налоговый вычет по НДФЛ в части расходов на физкультурно-оздоровительные услуги (Федеральный закон от 05.04.2021 № 88-ФЗ). Возместить расходы можно как за себя, так и за несовершеннолетних детей или подопечных в возрасте до 18 лет.

Перечень таких организаций и  индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности, на 2023 год размещен на официальном сайте Министерства спорта Российской Федерации. Обратившись к нему, налогоплательщик может узнать, входит ли посещаемый им тренажерный зал в утвержденный перечень и может ли он вернуть часть денег за занятия спортом. Такой перечень обновляется ежегодно, до 1 декабря. Например, в перечень на 2022 год входила 21 липецкая организация, предоставляющая физкультурно-оздоровительные услуги.

Получить вычет можно как через работодателя, представив в течение года в налоговый орган заявление о подтверждении права на социальный налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги, так и по окончании года, направив налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за истекший год. Представить декларацию в налоговый орган можно в электронном виде через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или же в бумажном виде вместе с подтверждающими документами – копией договора на предоставление физкультурно-оздоровительных услуг и кассового чека. 

Размер налогового вычета соответствует фактически произведенным расходам. Однако стоит учитывать, что общая сумма социальных вычетов, установленных Налоговым Кодексом РФ (на лечение, обучение самого налогоплательщика и др.) не может превышать 120 тыс. рублей в год вместе. Однако, в эту сумму не включаются расходы на обучение детей и подопечных (в размере не более  50 тысяч рублей в год на каждого обучающегося для обоих родителей, опекунов или  попечителей) и на лечение. Следовательно, максимальная сумма, которую налогоплательщик может вернуть, составляет 15 600 рублей. Неиспользованная сумма налогового вычета за текущий календарный год на  следующий год не переносится.

Получить социальный налоговый вычет по НДФЛ в части расходов на физкультурно-оздоровительные услуги, если услуги оказывала организация или индивидуальный предприниматель, не  включенные в Перечень, налогоплательщик не имеет права.

 

Присоединяйтесь к сообществу налоговых органов Липецкой области в «Одноклассниках»  «ВКонтакте»

Управление ФНС России по Липецкой области открыло страницы в известных социальных сетях. Всю актуальную информацию о работе налоговых органов, новости, полезные советы, анонсы вебинаров, семинаров, и других мероприятий можно найти в сообществах «Одноклассники» и «ВКонтакте».

Рекомендуем следить за новостями в соцсетях, чтобы получать полезную информацию и быть в курсе последних нововведений в Управлении ФНС по Липецкой области.

 

Сервис «Уплата налогов и пошлин» оптимизирован для удобства плательщиков

УФНС России по Липецкой области сообщает: в сервисе "Уплата налогов и пошлин" появились новые жизненные ситуации для индивидуальных предпринимателей: "Уплата фиксированных страховых взносов" и "Уплата авансов вместо подачи уведомления".

Безошибочно уплатить фиксированные страховые взносы досрочно для уменьшения налога по УСН или ПСН можно начиная с 1 квартала 2023 года. Сервис сам заполнит нужные платежные реквизиты.

Такой вид уплаты исключает необходимость подавать заявление по ст. 78 НК РФ о направлении суммы единого налогового платежа в счет будущих платежей. Важно, чтобы к моменту наступления срока уплаты страховых взносов сальдо ЕНС было положительным.

Также с помощью обновленного сервиса можно внести очередной авансовый платеж, не сдавая уведомление о его начислении. В 2023 году налогоплательщики как раньше могут воспользоваться предусмотренной законодательством возможностью заплатить аванс, и при этом им больше не нужно заполнять и направлять никакие документы в налоговые органы. Сервис и автоматизированная система ФНС примут платеж, и на его основе сформируют начисления и направят суммы в нужный бюджет.

 

Заполняйте платежные документы корректно

УФНС России по Липецкой области напоминает, что в связи с введением с 1 января 2023 года единого налогового счёта (ЕНС), в Управлении Федерального казначейства по Тульской области открыт отдельный казначейский счёт, предназначенный для учёта и распределения налоговых поступлений между всеми бюджетами РФ.

Все налогоплательщики, независимо от того, в каком регионе они состоят на учёте или где находится объект налогообложения, указывают единые реквизиты для оплаты платежей, администрируемых налоговыми органами, – УФК по Тульской области (МИ ФНС России по управлению долгом).

УФНС России по Липецкой области обращает внимание, что средства, уплаченные в качестве единого налогового платежа, распределяются налоговой службой в порядке, предусмотренном п. 8 ст. 45 НК РФ: в первую очередь погашается недоимка (долг) с наиболее ранним сроком возникновения, далее - начисления с текущим сроком уплаты, и только в последнюю очередь - пени, штрафы и проценты. Средства, поступившие на ЕНС, распределяются в бюджеты тех регионов, где у налогоплательщика имеется обязанность уплаты налогов.

Вместе с тем, функционирование ЕНС не меняет порядок взаимодействия налоговых органов с налогоплательщиками, по всем вопросам, связанным с начислениями, задолженностью и порядком оплаты налоговых платежей, следует по-прежнему обращаться в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика.

                                                                       

                                                                           УФНС России по Липецкой области.

Как уменьшить стоимость патента на уплаченные страховые взносы
УФНС России по Липецкой области информирует, что при уплате фиксированных страховых взносов на КБК Единого налогового платежа (ЕНП) при наличии положительного сальдо не менее суммы таких страховых взносов, налогоплательщик вправе уменьшить стоимость патента на указанные суммы уплаченных страховых взносов при представлении соответствующего уведомления (форма КНД 1112021).
Если у налогоплательщика несколько патентов, то он вправе подать одно уведомление на уменьшение сумм налога по каждому из них.
Подать уведомление об уменьшении стоимости патента в налоговый орган можно различными способами:
- на бумажном носителе лично, через представителя или по почте с описью вложения;
- в электронном виде, сформировав запрос в программном обеспечении специализированного оператора связи по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с использованием квалифицированной электронной подписи.

Срок рассмотрения уведомлений об уменьшении стоимости патента Налоговым кодексом Российской Федерации не установлен. Однако, если нарушены условия для получения вычета, налоговый орган должен направить уведомление об отказе в течение 20 рабочих дней после получения уведомления об уменьшении стоимости патента.
Дополнительно информируем, что сумму налога к уплате по ПСН с учетом уменьшения на страховые взносы можно узнать в «Личном кабинете налогоплательщика ИП».

 

УФНС России по Липецкой области.

Налогоплательщики Липецкой области получили 14,8 тысяч государственных услуг налоговой службы в МФЦ

УФНС России по Липецкой области напоминает, что государственные услуги, оказываемые Федеральной налоговой службой, можно получить в Многофункциональных центрах предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ). Возможность получения услуг через Многофункциональные центры – удобный путь для решения большинства вопросов. Сегодня жители Липецкой области могут получить в МФЦ 24 государственные услуги налоговой службы.

Сегодня на территории региона действует 150 офисов МФЦ, в которых реализуется предоставление услуг ФНС России. За 3 месяца 2023 года за получением услуг ФНС России в офисы МФЦ обратился  14,8 тысяч налогоплательщиков региона, что в 1,5 раз больше аналогичного периода прошлого года.

Для получения услуг налоговой службы необходимо обратиться в МФЦ с документом, удостоверяющим личность. Полный перечень государственных услуг, предоставляемых налоговыми органами в многофункциональных центрах, можно посмотреть на сайте www.nalog.gov.ru

Для сведения:  пор итогам 3 месяцев 2023 года наиболее востребованной услугой является «Прием от налогоплательщиков, являющихся физическими лицами, налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на бумажном носителе».  За  ее получением в подразделения МФЦ обратились 8408 налогоплательщиков или 56,7% всех заявителей.

Кроме того, количество деклараций 3-НДФЛ, поступивших в 1 квартале 2023 года  в адрес налоговых органов посредством МФЦ, превышает общее количество деклараций, поступивших через МФЦ от физических лиц за весь 2022 год.

                                                                           УФНС России по Липецкой области.